强化商业银行内控问题的研究

商业银行内控制度的涵义

商业银行的内控制度发展现状

1、外部竞争激烈导致经营风险增大

2、技术性风险错误或事故尚难以根绝

3、内部控制制度建设难以适应业务发展的需要

4、人力资源配置方式不能适应内部控制的要求

5、业务处理方式变化使部分内部控制环节向客户端转移

内控存在问题

内控制度的认识不到位

内控制度建设不到位

内控制度监督不到位 

健全、完善内控制度的思路

建立有效的内部控制制度

提高员工的思想认识、风险认识

逐步健全和完善各项管理规章制度

提高内控制度的监督力量与力度

建立强有力的内控监督机构，加强内控队伍建设，确保内控制度执行的基础

建设内控领导小组，保证机构的独立性和权威性。

增强稽核部门的监督职能，提高稽核员的地位和影响力。

（三）建立内控制度的立体评价体系。

内 容 摘 要

近年来，我国商业银行“内部人”案件频繁发生，充分暴露了银行内部控制缺陷相当严重，其缺陷体现在内控环境不良好、内控制度不完善、内控流程不合理、内控方法不科学。商业银行的不断发展，内控机制的不完善，不能很好地控制银行各级机构合规经营和约束，内部控制监督不到位，重要岗位人员权力滥用，更不能有效地度量、规避和分散各种风险。要进一步完善内控制度，有效落实并执行各项业务规则，完善权力制约机制，加强对银行管理层和重要岗位人员的监督约束，完善稽核审计体系，建立风险防范长效机制。