目 录
前 言 ………………………………………………………………3
一、商业银行内控机制现状………………………………………3
1、外部竞争激烈导致经营风险增大 …………………………4
2、制度存在的固有缺陷导致制度风险显现 …………………4
3、激励约束机制不健全，导致操作风险难以防范 …………4
4、业务处理方式的计算机化，产生了新的风险隐患 ………5
二 、内部控制的制约因素分析 …………………………………5
从商业银行内部来说 ………………………………………5
1、内控观念存在偏差………………………………………… 5
2、内控机制尚不健全………………………………………… 6
3、权力制约失衡……………………………………………… 6
4、稽核监督职能弱化………………………………………… 6
从银行内控的外部环境分析 ……………………………… 6
1、良好的公司治理结构尚未建立 ………………………… 7
2、商业银行不同程度存在粗放经营的行为………………… 7
3、法制建设尚不完善 ………………………………………7
4、社会信用环境建设还很不健全 ……………………………7
三、完善国有商业银行内部控制的对策…………………………7
1、树立内控制度建设的正确认识，培育诚信敬业的企业文化，
坚持以人为本的管理思想 ……………………………………………7
2、必须建立有效的内部控制制度体系 ………………………8
3、强化稽核职能作用，完善权力制约机制 …………………9
4、完善法人治理结构建设，有效防范银行风险……………10
5、加快法制建设和社会信用体系建设步伐…………………10
四、结论 …………………………………………………………10
五、参考文献 ……………………………………………………11
内 容 摘 要
【中文摘要 】 加入WTO后，随着金融市场开放程度的不断扩大，我国商业银行面临更加激烈的竞争环境和更加复杂多样的风险。外部竞争激烈导致经营风险增大，商业银行内部控制存在的缺陷导致操作风险增大；另外道德风险的危害性趋大。因此，如何加强商业银行内控机制建设，提高全面风险管理水平，促进商业银行稳健发展，成为当前亟待解决的重要课题之一，本论文试图在这些方面加以研究和探讨。
【关键词】 商业银行 内控机制 对策
