目 录
农村信用社风险的界定与识别
1、农村信用社的发展历史
2、农村信用社风险概念的界定
3、农村信用社风险的基本特征
二、信用社金融风险成因分析
1、历史因素
2、外部因素
3、内部因素
三、信用社风险化解的政策建议
1、剥离历史原因形成的不良资产，减轻农村信用社经营负担
2、建立健全有关法规制度，为农村信用社经营发展提供保障
3、实行区别对待的优惠政策，加强对信用社发展的政策扶持
4、完善农村信用社的内控机制，加强农村信用社的行业自律
5、加强金融监管与金融服务，促使农村信用社健康发展
内 容 摘 要
农村信用社风险的防范一直伴随着信用社的经营和管理，尤其1996年与农业银行脱离行政隶属关系以来，加强信用社的管理、降低信用社的风险是我们关注的重点。本文从信用社的风险介定与识别、风险的成因做简单浅析，通过分析探索解决问题的途径。
首先，从农村信用社的发展历史、农村信用社风险概念和农村信用社风险的基本特征对农村信用社风险的从理论上进行了界定与识别，特别突出了农村信用社金融风险的潜在性和积累性、突发性和加速性、扩散性和传染性等特征。
其次，从历史因素、外部因素、内部因素等不同角度分析农村信用社金融风险成因。历史上，信用社曾在组织上依附于农业银行，实际上充当了农行在农村基层的分支机构。这种状况一方面使农村信用社长期吃银行大锅饭，缺乏自我约束发展的内在动力；另一方面农业银行将规模外贷款转嫁给信用社发放，特别是在行社脱钩过程中，农行将部分不良贷款或效益不好的贷款划转到信用社，形成信用社的不良贷款；进入20世纪80年代，许多没有自有资本金的乡镇企业不景气导致信用社形成大量不良贷款。外部环境方面，农村合作金融组织的法律地位没有明确，基层政府行为的不当介入，非法金融机构的冲击，缺乏公平竞争的经营环境等原因也是直接导致信用社金融风险的重要因素。内部因素包括组织体制缺乏有效的监督制约机制、内控制度不健全、经营理念落后缺乏竞争力、人员素质较差难以适应金融业竞争的要求等等。
通过分析研究，笔者提出几个方面的政策建议，来解决当前农村信用社风险处理问题：
