浅淡信用社内部控制存在的问题及对策

信用社内部控制的现状及问题

（一）内部控制的含义

（二）信用社内部控制存在的现状及主要问题

1、董事会结构

2、信用社工作人员及环境

3、企业中如果有一个好的用人环境，能确保执行信用社政策和程序的人员具有胜任能力和正直品行。

4、严格控制，确保经营效果和工作效率

5、组织结构、授权和分配责任的方法和管理控制方法

6、稽核监督职能弱化

7、管理机构的影响

完善内部控制的对策

1、树立以人为本的管理思想，建立健全激励和约束机制

2、完善信贷决策体系和信贷资产管理责任制

3、强化组织管理，加强信用社内控制度的建设

4、加强内部审计作用，同时转化内部审计的主要职能

内 容 摘 要

    控制制度是社会经济发展内部到一定阶段的产物，是现代信用社管理的重要手段。在信息产业已经相当发达的当今社会，不断完善信用社内部控制制度，对于防范舞弊、减少损失，提高资金的再生能力具有积极的意义。本文针对信用社内部控制存在主要问题，进行了初步的分析并提出了相应的对策。