论农村信用合作社的信贷风险管理

一、对农村信用社信贷风险的认识

（一）农村信用社信贷风险关系国家金融安全

（二）农村信用社存量信贷资产质量呈“三高、三差”特点

二、对农村信用社信贷风险具体成因的剖析

（一）内部管理混乱造成的信贷风险

（二）外部环境因素造成的信贷风险

三、农村信用社信贷风险治理方略

（一）剥离不良贷款

（二）实行新老划断，建立严格的贷款责任追究制度

（三）加强完善信贷内控机制，建立信贷管理逐级负责制 

（四）完善授权授信制度，加强贷款风险控制

（五）规范贷后管理，对信贷客户全面实施动态监测、动态预警及动态管理

（六）加大信贷营销力度，在发展中解决存量风险

（七）强与当地党政部门的沟通协调，争取其理解、支持，协调清收农信社不良贷款

内 容 摘 要

在西方市场经济的发展中，大的经济危机使公众产生了对独立第三方来审计上市公司的财务信息的需求。在此之下，1933年《公司法》的施行强制要求上市公司必须聘请一家独立的会计师事务所对他进行年度审计。而在中国证券市场的产生更多的是国家的一种政策行为而非市场自身产生，自然而然的相配套的也是在国家强制要求下，中国的上市公司、国有企业等才聘请作为中介机构的CPA对报表进行审计。中西方证券市场的起源的不同带来了CPA的起源的不同，导致了它们在业务、服务对象、服务质量及收费等等均存在明显的不同

半个多世纪以来，农村信用社历经多次政策调整和经济体制的变革，为农村经济的发展做出了重要的贡献。同时，由于多种原因，自身也背上了沉重的包袱，尤其在资产结构上，表现为不良资产占比过高，生息资产比例过低，不但影响了农村信用社自身的发展后劲，严重削弱了农村信用社的竞争力，危及了农村信用社的生存与发展；也不利于农村经济结构调整和农村经济的长远发展。如何强化农村信用社信贷风险管理，提高资产质量，降低不良贷款比例已成为农信社当前面临的紧迫而又繁重的任务。本文拟从深入分析农村信用社的信贷风险现状及成因入手，结合工作实践，借鉴商业银行信贷风险管理经验

方法，提出农信社的信贷风险治理策略。