目 录
摘要………………………………………………………………………1
我国商业银行内部控制存在的问题……………………………2
1、我国商业银行的公司治理结构方面的问题……………………2
2、内部控制系统管理中存在的缺陷………………………………2
3、缺乏有效的人力资源管理，造成内部控制执行受阻…………3
4、我国城市商业银行普遍缺乏具有内部价值取向的企业文化…3
5、内部控制的信息化管理薄弱……………………………………4
6贷款资产质量的信息披露问题…………………………………4
治理我国城市商业银行内部控制问题的途径…………………4
（一）进一步完善我国城市商业银行内控……………………………5
妥善处理历史遗留问题，建立良好的组织机构……………5
正确的管理构架模式………………………………………5
提高内部控制人员业务水平及职业道德素质……………6
形成良好的内部控制文化…………………………………6
搭建良好的信息交流平台…………………………………6
（二）积极借鉴国外现代商业银行汇票的成功理念…………………7
1、加强对内控的认识………………………………………………7
2、了解内控方法……………………………………………………7
四、结论…………………………………………………………………7
参考文献…………………………………………………………………8
内 容 摘 要
内部控制是银行监管的重要组成部分，是规范银行经营行为，有效防范风险的关键，也是衡量银行经营管理水平高低的重要标志。当前我国城市商业银行内部控制存在的制度空缺风险、制度建设滞后、部分制度针对性差以及缺乏具有内部价值取向的企业文化等问题，需要通过建立良好的公司治理结构，提高内部控制人员业务水平和职业道德素质，形成良好的内部控制文化，搭建良好的信息交流平台等来加强我国城市商业银行的内部控制。
