商业银行不良资产的形成原因及其化解方法

当前不良资产形成的主要原因

（一）外部原因

1、贷款企业亏损严重

2、企业间相互拖欠严重，使贷款企业支付能力受到影响

3、国家经济政策因素的影响

4、地方行政干预

（二）内部原因

1、贷前调查失真导致决策失误酿成的风险

2、对新增贷款调查引发的风险

3、企业信息资料不全不实引发的风险

4、忽视第二还款来源引发的风险

二、不良资产对企业及商业银行的影响

（一）对商业银行生存发展的影响

（二）对企业发展的影响

三、不良资产管理与控制对策

（一）如何化解不良资产形成的外部风险

1、构建良好的信用环境

2、不断提高企业融资能力

3、加大金融债权的依法保护力度

（二）如何化解商业银行内部风险

1、打造良好的风险资产管理文化

2、做好贷前调查与信誉评估

3、做好审慎的财务分析

4、加强信贷资产质量的监控

5、加强政策研究和制度建设

6、建立不良资产管理信息系统

7、清收存量不良资产

（三）开拓出处置不良资产的国内外市场

内 容 摘 要

现代商业银行从产生之日起，就存在着经营与风险的矛盾。从辨证的角度分析，只要银行存在着资产业务，就一定存在着不良资产，存在着控制风险和防范风险的问题。研究我国商业银行不良资产问题，无论是从中国金融业的国际化发展，还是从商业银行自身的长远健康发展来说，都具有十分重要的意义。造成商业银行不良资产的原因是多方面的，从总体上分析，有外部原因和内部原因两大部分。大量不良资产的存在，对企业及银行都是一个沉重的包袱，它决定着企业及银行的生存，严重地束缚企业及银行的发展。如何对当前的风险资产进行有效的控制和化解，是摆在各商业银行面前的一项亟待解决的任务，通过深入调查和综合分析，笔者认为：一是如何化解不良资产形成的外部风险；二是如何化解商业银行内部风险；三是开拓出处置不良资产的国内外市场