目 录
一、金融机构信贷不良资产风险及其危害………………………………………………………1
㈠、经济体制改革对金融机构信贷资产质量的影响……………………………………………1
㈡、银行本身虚收贷款利息，导致虚增利润形成盈利风险……………………………………1
㈢、银行资产质量低下引发的信贷风险及危害…………………………………………………1
二、农村信用社不良资产的成因及特点…………………………………………………………2
㈠、农村信用社不良资产形成与一般金融机构共有的特性……………………………………2
1、在相同的经济体制下，我国金融机构不良资产成因的特性大致相同……………………2
2、不良贷款形成的问题所在……………………………………………………………………2
㈡、农村信用社不良资产风险形成的自身循特性………………………………………………3
1、经营客体的特殊性……………………………………………………………………………3
2、经营方式的局限性……………………………………………………………………………3
3、监管约束的软弱性……………………………………………………………………………3
三、防范农村信用社不良资产的对策……………………………………………………………3
㈠、健全法规制度是防范不良资产风险的根本…………………………………………………3
㈡、深化改革，尽快完善农村信用社管理体制和经营机制是防范不良资产风险的前提……4
㈢、强化内控管理是防范不良资产风险的关键…………………………………………………4
1、要建立完善经营目标责任制…………………………………………………………………4
2、要深化农村劳动用工和工资制度改革………………………………………………………4
㈣、促进农村信用社发展是防范不良资产风险的坚实基础……………………………………5
㈤、制定实施相关优惠政策是防范化解不良资产风险的客观要求……………………………5
内 容 摘 要
一直以来，金融机构对贷款都普遍存在重放轻管理的情况。随着近几年来不断有因信贷风险引发的金融风险事件发生，各金融机构对于贷款管理问题才渐渐被重视起来。农村信用社1997年由于受到“城市信用社、基金会挤提存款”事件的影响，所面临的信贷风险远较其他金融机构严峻。本文介绍了我国各金融机构不良资产风险形成的共有原因，以及银行因资产质量低下、虚增利润的帐盈实亏情况引发的信贷风险。结合农村信用社在我国主要服务对象为“三农”特殊性，阐明了农村信用社不良资产形成既有与一般金融机构的共性，又有其自身的循特性的特点。并就此提出了农信社应从健全法规制度、完善管理体制和经营机制、强化内控管理、加强自身发展等方面加强贷款管理，降低盘活不良贷款，从而有效地防范和化解因信贷风险而引发的金融风险。还提出了国家要因农信社经营客体的特殊性制定实施相关优惠扶持政策，使农村信用社能够得到休养生息，提高效益，降低财务风险，从而提高农村信用社防范和化解不良资产风险的能力的观点。
关键词：金融机构 金融风险 贷款管理 不良资产 不良贷款 不良资产风险 防范 化解 农村信用社
