论商业银行的内部控制

                       目   录

一、商业银行内部控制概述

二、商业银行内部控制的重要性.

三、我国商业银行内部控制中存在的问题及分析

 （1）、内控观念存在偏差

 （2）、外部竞争激烈导致经营风险增大

 （3）、内控机制尚不健全，内部控制流于形式

 （4）、权力制约失衡，稽核监督职能弱化

四、完善我国商业银行内部控制的改进措施

（一）建立良好的内部控制环境体系

（1）引导员工形成良好的内控范围

 （2）形成决策权力制衡机制

 （3）树立积极稳健的经营风格

 （4）建立合理的组织机构

  （5）恰当的授权分责

   （6）创造良好的用人机制

 （二）制定规范的内部控制文件

  （三）完善风险缝隙的评估机制，利用先进的科技手段提升风险分析评估的技术水平

  （四）完善获取、传递、出路外部信息的机制，逐步规范外部信息收集范围、信息来源

   （五）强化内部监督检查，加大对违纪者的处罚力度，促进既定内部控制得到有效执行

      （1）建立独立的、有权威的内部审计 系统

       （2）强化内部检查，追究责任人

（六）定期进行内部控制评级，试试内部控制评价等级一票否决制度

             内容摘要

   内部控制的职能是有效地防止或及时发现各种违规违法行为，提高工作效率和工作质量，如果商业银行内控制度薄弱或存在漏洞，就会出现各种问题，影响到商业银行的经营和发展。本文针对我国商业银行在内控制度建设方面暴露出来的漏洞，提出了相对应的政策建议