强化商业银行内控问题研究

如何强化内控机制

建立科学严密的内控机制，正确处理好监控与发展的关系，是确保商业银行安全有效运行的关键。银行风险的发生，既有外部因素，也有内部因素。国际银行的三大事件——巴林银行倒闭、大和银行被兼并、住友银行发生巨额亏损，一方面说明了银行在经营活动中面临着巨大风险，另一方面也说明了全球金融业内在的不稳定性和内部制约机制处在疲弱状态下。

一、加强商业银行内部控制的必要性

（一）客观上要求加强商业银行内部控制

（二）自我发展要求加强商业银行内部控制

(三）《银行业有效监管核心原则》要求加强商业银行内部控制

二、建立商业银行内部控制机制应遵循的原则

（一）依法经营原则

（二）稳健经营原则

（三）权力制衡原则

（四）程序制约的原则

三、我国商业银行内部控制目前需要解决的重大问题

一是银行公司法人治理结构有待进一步完善。

二是银行内控文化尚未得到真正的建立。

三是控制分散与控制不足并存。

四是部分基层机构内控制度执行情况不容乐观，有章不循、违规操作的现象依然存在。

五是银行分支机构内控制度的检查、评价不足。

四、完善国有商业银行内部控制的对策

（一）商业银行要牢固树立稳健经营意识

（二）进一步加强商业银行内控制度建设

（三）完善信贷决策体系和信贷资产管理责任制

（四）完善权力使用制约机制

（五）强化商业银行的稽核监督作用

（六）完善人事控制机制

（七）增强组织控制力度