对邮政储蓄内控制度建设的探讨

一、加强邮政储蓄内部控制的必要性和重要性

二、目前在内部控制中存在的主要问题

   （一）邮政储蓄内部控制制度建设滞后于业务发展

   （二）对现有的内部控制制度执行乏力

   （三）内部控制监管力度不够

   （四）内部控制的人员素质较低，风险识别能力差

三、加强内部控制制度建设的措施和建议

（一）强化内部控制的“三性”原则

1、内控制度要力求完善性

2、内部控制执法要确保严肃性

3、内部控制监督要体现权威性

（二）强化内部控制的制约机制

1、建立以人为本管理方式为重点的内部控制制约机制。

 2、建立以权力控制为中心的内控制约机制

3、建立以三道防线为核心的内控制约机制

   

内 容 摘 要

2002年，人民银行公布了《商业银行内部控制指引》，这标志着我国对商业银行内部控制制度的重要性的认识又有了新的飞跃。从邮政储蓄的实践看，内部控制制度仍有许多需要建设和完善的地方。当前，邮政储蓄经营风险的内部因素具体表现在：新业务的开发、作业流程的改变、新的金融衍生工具的产生，与原先的内控制度不相适应；有法不依，监督失控，执行乏力；金融从业人员素质低，风险识别能力较差。为此，加强内控制度建设的措施和建议是：一是强化内控的“三性”原则，二是强化内部控制的制约机制，具体为（1）建立以人为本管理为重点的内控机制，启动风险防范的“人心工程”；（2）建立以权力控制为中心的内控机制，强调重点风险重点控制；（3）建立以三道防线为核心的内控机制，重点以三道防线为核心的内控机制，重点抓住业务风险点，把风险消灭在萌芽状态。