强化商业银行内控问题研究

一、当前商业银行内控问题的成因分析

二、提高认识，树立“内控优先”的观念

三、搞好法规制度控制，构筑法制防线

四、抓好岗位职责和相互制约控制，筑好约束制衡防线

五、做好工作程序和稽核审计控制，打牢监督防线

六、完善预警预报机制，防患于未然

内 容 摘 要

银行业属于高负债、高风险的行业。建立和完善商业银行内控机制是有效防范和化解金融风险的基础和前提，是商业银行实现稳定健康发展的根本保证。具体而言，应对决策层的权力控制、组织机构设置上的权力制衡，操作层的岗位监督作为重点。因此，要提高认识，树立“内控优先”的观念；要搞好法规制度控制，有效监督商业银行经营活动的合法性和合规性；制定有效的工作程序和稽核审计控制，形成全面、完整的岗位责任制度；建立健全内控机制，真正做到按法规办事，按制度办事，形成事事有人抓、处处有人管的良好格局；建立预警预报机制，对带有苗头性、倾向性问题的预警预报系统。