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摘要----------------2
商业银行内部控制的基本架构--------4
（1）纵向控制--------------4
（2）横向制约--------------5
（3）相向的反馈------------5
3、商业银行内部控制的基础---制度建设------7
（1）科学决策制度---------7
（2）授权授信制度------------------8
（3）岗位责任制度----------------------8
（4）业务操作制度----------------------9
（5）内部稽查制度---------------------9
（6）资料保全制度--------------------9
（7）信息反馈制度--------------------10
（8）奖惩制度---------------------------10
4、参考文献--------------------------------11
内 容 摘 要
商业银行运营的风险具有独特性，因此确保商业银行稳健运营至关重要。为此，西方发达国家普遍建立了内部控制制度、官方监管制度和市场约束机制等制度。然而，外因要通过内因起作用，官方监管制度和市场约束机制要发挥确保商业银行稳健运营的作用，最终还必须借助于商业银行内部控制制度的不断完善。随着金融创新和经济全球化的不断推进，在全球各国银行监管机构都将“内控优先”摆在突出地位的今天，商业银行的内部控制已不仅仅是银行“自治”的范畴，而上升为一种法制化的安排。我国立法对商业银行内部控制也做出了符合巴塞尔委员会相关要求的规定，但与此同时，我国商业银行内部控制法律制度在实施过程中也存在着诸多缺陷和问题。因此，完善商业银行内控制度有着重大的现实义。本文试以我国商业银行内部控制的基本架构和制度建设为立足点和着眼点，以商业银行内部控制的基本理论研究为基础，密切关注商业银行内部控制相关立法的最新发展动态，深入分析了我国商业银行内部控制的构成要素及制度建设，进而探讨完善我国商业银行内部控制制度的对策。本文主要分为两个部分进行讨论和研究。第一部分分析商业银行内控制度的基本架构，主要包括纵向控制、横向制约、相向反馈三部分组成。并对以上三个组成部分进行分析研究，第二部分分析商业银行内控制度建设的重要性及制度建设的主要内容。笔者认为我国的商业银行内部控制制度有待完善，主要针对内控制度的内容进行分析研究，一是建立完善的科学决策制度，二是建立完善的授权授信制度，三是岗位责任制度，四是业务操作制度，五是内部稽查制度，六是资料保全制度，七是信息反馈制度，八是奖惩制度。最后是本文的结论。
