论农村信用社经营中的风险及其管理

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一、农村信用社经营中所面临的主要风险种类

（一）信用风险；（二）操作风险；（三）市场风险；（四）流动性风险。

二、农村信用社经营风险的形成原因

（一）产权不明晰是农村信用社金融风险的主因；（二）农村信用社的演变历史中积累了大量不良资产；（三）农村信用社承担了大量政策性业务造成亏损极大；（四）农村信用社外部经营环境不佳，造成金融风险；（五）农村信用社人员素质较差，缺乏风险意识；（六）农村信用社内控制度不完善。

三、农村信用社经营风险管理及控制的建议

（一）提高风险管理认识，树立科学发展观；（二）理顺管理体制，增强行业自律；（三）完善风险管理体系，提高资本充足率；（四）实施业务流程再造，强化制度建设，完善内部监督制约机制；（五）加强贷款管理，努力盘活化解不良资产；（六）加大员工培训力度，提高人力资源素质。

内 容 摘 要

2003年下半年，国务院启动了对农村信用社的改革，并在8个省市进行试点，2004年则进入了全面改革时期。通过改革，农村信用社在机构和业务上都得到了快速发展，主要表现为农村信用社的股本金增长迅速，资本充足率稳步提高，不良贷款占比明显下降，财务状况进一步好转，法人治理结构进一步完善，经营机制有效转换。但是由于自身体制上的一些原因，以及承接农村合作基金会业务的影响，农村信用社历史包袱仍然沉重，不良贷款占比高，抗风险能力差，面临巨大的金融风险。因此，如何强化风险管理，防范和化解经营中的风险，是促进农村信用社规范管理，适应市场竞争，实现农村信用社稳健经营和又好又快发展的一项系统工程。