商业银行综合柜员制操作风险与防范

内 容 摘 要

随着电脑核算业务系统在各大商业银行成功上线运行，前台柜员业务操作流程再造步伐进一步加快，综合柜员的操作风险防范问题已引起各大银行的密切关注。如何利用电脑核算系统先进的设计理念，在新形势、新环境下建立标准化、程序化、规范化的现代商业银行会计管理体系，通过加强和完善业务核算管理，堵塞漏洞，消除隐患，保障银行各项业务安全、高效、运行，已成为操作风险防范工作中的当务之急。

[关键词]：综合柜员制；操作风险；风险防范

目       录

一、 商业银行综合柜员制操作风险的种类及形式3

（一）商业银行综合柜员制操作风险种类划分3

（二）商业银行综合柜员制操作风险表现形式4

二、商业银行综合柜员制操作风险的成因6

（一）制度引发的操作风险6

（二）员工工作能力引发的操作风险6

（三）人员配置及硬件设施等引发的操作风险6

（四）道德因素引发的操作风险6

三、商业银行综合柜员制操作风险的防范7

（一）强化内控机制7

（二）建立综合柜员约束机制7

（三）提高综合柜员技能素质和道德素养8

（四）加强硬件设施投入8