商业银行综合柜员制操作风险与防范

内 容 摘 要

随着电脑核算业务系统在各大商业银行成功上线运行，前台柜员业务操作流程再造步伐进一步加快,综合柜员的操作风险防范问题已引起各大银行的密切关注。如何利用电脑核算系统先进的设计理念，在新形势、新环境下建立标准化、程序化、规范化的现代商业银行会计管理体系,通过加强和完善业务保障银行各项业务安全、高效地运行,已成为操作风险防范工作中的当务之急。本文在分析综合柜员制存在风险的基础上，提出进一步完善柜员制度，有效防范风险的具体建议。

关键词：综合柜员制   操作风险   风险防范

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综合柜员制

综合柜员制的概念-----------------------------------------------------------------------5

提高工作效率，获得满意度-------------------------------------------------------5

提供有效鼓励机制-------------------------------------------------------------------5

培养员工工作能力和提高员工素质----------------------------------------------5

综合柜员制对商业银行的作用--------------------------------------------------------5

综合柜员制的运行条件-----------------------------------------------------------------6

实行综合柜员制存在的主要风险-----------------------------------------------------6

柜员能力风险-----------------------------------------------------------------------------6

监控设施及出纳机具存在的问题-----------------------------------------------------7

业务授权风险-----------------------------------------------------------------------------7

汇票承兑、贴现风险--------------------------------------------------------------------7

柜员道德风险-----------------------------------------------------------------------------8

应用程序风险-----------------------------------------------------------------------------8

综合柜员制的风险防范-----------------------------------------------------------------9

完善规章制度，狠抓制度落实--------------------------------------------------------9

加强稽核监督，强化内部控制--------------------------------------------------------9

加强岗位轮换和强制休假制度--------------------------------------------------------9

加强人员培训，提高综合柜员的素质，适应业务发展---------------------------10

牢固树立稳健经营的指导思想，正确处理安全和效益--------------------------10

必须正确处理风险防范与业务发展之间的关系。----------------------------10

必须正确处理风险防范与经营效益之间的关系。----------------------------10