企业财务内部控制制度存在的问题及对策研究

目　录

一、绪论1

（一）研究背景与研究意义

（二）国内外研究及现状

二、 企业财务内部控制概述2

（一）企业财务内部控制的内涵

（二）财务内部控制的手段

（三）完善企业财务内部控制制度的重要性

三、结合案例分析我国企业财务内部控制制度的现状3

（一）分析方法

1.同比分析

2.环比分析

（二）泰达股份财务内部控制缺陷

1.缺乏全面的财务内部制度体系，现有制度执行失效

2.企业组织结构不合理，内部审计缺乏独立性

3.财务报告内部控制存在重大缺陷

（三）泰达股份财务内部控制存在问题的原因分析

（四）对泰达股份财务内部控制问题的建议

四、加强企业财务内部控制的措施

（一）完善企业财务内部控制体系7

1.强化管理层对财务内部控制制度建设的理念

2.健全财务内部控制的组织体系

3.调整和优化组织体系设置

（二）建立健全内部审核制度

（三）提高财务人员的专业素质

五、结论8

六、参考文献………………………………………………………………………………………9

企业财务内部控制制度存在的问题及对策研究

【摘要】：

企业财务内部控制是如今企业管理的重要构成，属于控制论在财务工作中的具体应用。对于企业防控风险、健康运行意义重大，是现代企业财务管理体系的核心，是企业财务计划实现的保证。但是，企业财务内部控制却存在一系列问题，不仅仅可能引发企业的资产流失，也可能威胁到企业的长稳发展，加大企业运营风险。本文首先分析了企业财务内部控制的相关理论，并结合案例分析我国企业财务内部控制制度的现状。在分析了加强财务内部控制制度的必要性的基础上，本文建议应从强化管理层对财务内部控制制度建设的理念、健全财务内部控制的组织体系、调整和优化组织体系设置、建立健全内部审核制度和提高财务人员的专业素质等方面去加强企业财务内部控制。本文提出的建议希望对完善我国企业财务内部控制问题提供一些参考。

【关键词】:内部控制；企业财务；措施