农村信用社不良贷款成因及其治理对策

内 容 摘 要

银行不良资产问题是现代金融业发展中的一个全球性难题。我国在经济体制转轨过程中，由于多种复杂因素的影响，也累积了大量不良资产。巨额不良资产是高悬在商业银行头上的达摩克利斯之剑，它不仅使信贷资金循环严重受阻，迟滞了国有企业改革和国有经济战略性改组的进程，而且成为我国金融体系深化改革和对外开放的一个不可逾越的障碍。快速有效处置银行的不良资产，是我国金融改革和发展面临的一个紧迫问题。

本文首先概述农村信用社不良资产的现状，并从银行内外部两个方面对农村信用社不良资产的形成原因进行分析，从银行的财务状况、资金周转等方面对不良资产给农村信用社带来的危害做了详细的分析。从而说明了农村信用社不良资产处置的紧迫性，最后提出了有关农村信用社不良资产处置的对策。

[关键词]：不良资产；处置模式；商业银行；制度

目       录

一、引言 5

（一） 本研究的目的与意义 5

（二） 国内研究文献综述 5

（三） 本研究的主要内容 6

二、我国商业银行不良资产的界定7

（一） 银行不良资产的定义 7

（二） 国内不良资产的分类 7

三、农村信用社不良资产的现状和影响8

 (一）农村信用社不良资产的现状 8

 (二）不良资产对农村信用社的影响9

四、农村信用社不良资产的成因10

（一）不良资产成因的综合分析10

（二）外部原因11

（三）内部原因13

 五、农村信用社不良资产处置的对策14

（一）债务重组14

（二）信托15

（三） 资产证券化17

（四）呆帐核销17

六、结束语 18

文献