内 容 摘 要
实行综合柜员制是国际商业银行业务操作现代化的总体大趋势。但综合柜员制在具有明显的优越性同时，也存在较大的风险。它应在严格授权管理下，以完善的内部控制制度和较高的人员素质为基础。本文在分析综合柜员制存在风险，如柜员能力风险，业务实操授权风险，柜员道德风险，应用程序设计风险，监控设施及出纳机具存在的问题等，并在此的基础上，提出如何进一步完善柜员制度，提出了有效防范风险的具体建议。如加强人员培训,提高员工素质、加强岗位轮换和强制休假制度、完善规章制度,狠抓制度落实、加强稽核监督,强化内部控制、完善商业银行内部控制的对策、商业银行要牢固树立稳健经营意识、进一步加强商业银行内控制度建设、完善信贷决策体系和信贷资产管理责任制、完善权力使用制约机制、强化商业银行的稽核监督作用、完善人事控制机制、增强组织控制力度。
[关键词]：商业银行，综合柜员制，操作风险
目 录
绪论…………………………………………………………………………….....5
一、实行柜员制存在的风险…………………………………………………….....5
1.1柜员能力风险……………………………………………………………...5
1.2业务实操授权风险………………………………………………………...5
1.3柜员道德风险 ……………………………………………………………..5
1.4应用程序设计风险 ……………………………………………………….5
1.5监控设施及出纳机具存在的问题………………………………………...6
二、完善综合柜员制，防范风险的意见………………………………................6
2.1加强人员培训,提高员工素质...............................................................6
2.2加强岗位轮换和强制休假制度 ...........................................................6
2.3完善规章制度,狠抓制度落实...............................................................6
2.4加强稽核监督,强化内部控制 .............................................................7
2.5完善商业银行内部控制的对策 ...........................................................7
2.5.1商业银行要牢固树立稳健经营意识......................... ….... ......7
2.5.2进一步加强商业银行内控制度建设...................... ……...........7 2.5.3完善信贷决策体系和信贷资产管理责任制..............................7
2.6完善权力使用制约机制.......................................................................8
2.6.1强化商业银行的稽核监督作用..................................................8
2.7完善人事控制机制..............................................................................8
2.8增强组织控制力度..............................................................................9
结论................................................................................................ …….........9
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