商业银行综合柜员制操作风险与防范

内 容 摘 要

商业银行实行综合柜员制是国际商业银行业务操作现代化的趋势综合柜员制在具有明显的优越性同时,也存在较大的风险本文在分析综合柜员制存在风险的基础上,提出进一步完善柜员制度,有效防范风险的具体建议。随着电脑核算业务系统在银行越来越普及，前台柜员业务操作流程再造步伐进一步加快,综合柜员的操作风险防范问题已引起我们的密切关注。如何利用电脑核算系统先进的设计理念，在新形势、新环境下建立标准化、程序化、规范化的现代商业银行会计管理体系,通过加强和完善业务核算管理,堵塞漏洞,消除隐患,保障银行各项业务安全、高效运行,成为当下操作风险防范工作中的当务之急。

论文关键词:商业银行;综合柜员制;操作风险；操作防范 

目       录

一、实行柜员制存在的主要风险5

(一) 柜员能力风险5

(二)监控设施及出纳机具存在的问题5

(三) 业务授权风险5

(四)柜员道德风险6

(五) 应用程序风险6

二、完善综合柜员制的意见6

（一）完善规章制度,狠抓制度落实6

（二）加强稽核监督,强化内部控制6

（三）加强岗位轮换和强制休假制度6

（四）加强岗位轮换和强制休假制度7

三、账户管理风险7

四、单位预留印鉴卡片及客户签章（字）管理风险7

五、章、证、押（压）的管理风险8

六、凭证审核风险8

七、银行承兑汇票承兑、贴现的风险8

八、现金、往来类业务风险9

九、账实及报表的核对风险9

（一） 人员到岗11

（二） 工前准备11

（三） 每日晨会11

（四） 接收款箱11

文献