目 录
一、我国商业银行贷款的风险分析
二、我国商业银行贷款存在的问题
三、外国商业银行贷款风险防范的比较与鉴定
四、防范商业银行贷款风险对策与建议
五、几点思考
内 容 摘 要
本文选择我国商业银行贷款风险管理为研究对象，依据专家的有关理论和相关学说，讨论商业银行贷款存在的风险。本论文针对这些风险进行研究，并提出相应的风险管理对策。由于我国商业银行的贷款市场发育的不成熟，也由于政策因素、经济环境因素的影响，商业银行贷款面临着诸多的风险。从社会经济环境来看，商业银行的贷款主要面临经济周期波动风险、监管部门监督不力带来的风险、政策风险及法律风险等；从商业银行自身来看，其面临着信用风险、流动性风险、抵押风险、操作风险等风险。近几年来，我国贷款业务在迅速发展，业务运作和风险管理在很大程度上就是继承着传统贷款业务的方法，显然存在着一些敝端。而在国外，贷款业务已有几十年的发展历程，已经成为一种很成熟的消费信贷业务，这些国家的风险管理体系拥有很多值得我国商业银行贷款风险防范进行比较借鉴的地方。美国等西方国家的信用管理体系给我国商业银行贷款的风险管理带来了一些启示。根据我国的实际情况，我国商业银行应该借鉴国外风险管理模式在建立和完善信用体系、合理安排商业银行资产的流动性、着力把贷款风险控制到最小范围。
论我国商业银行贷款风险管理制度
我国商业银行的贷款市场发育的不成熟，也由于政策因素、经济环境因素的影响，商业银行贷款面临着诸多的风险。从社会经济环境来看，商业银行的贷款主要面临经济周期波动风险、监管部门监督不力带来的风险、政策风险及法律风险等；从商业银行自身来看，其面临着信用风险、流动性风险、抵押风险、操作风险等风险。
一、我国商业银行贷款的风险分析
（一）商业银行贷款的风险概述
商业银行是指提供金融中介和交易服务机构，以经营工商业存放款为主要业务，并以利润为其主要经营目标。在整个金融体系中，只有商业银行能够吸收使用支票的活期存款，发放中长期贷款，并由此创造存款贷币。因而，商业银行是金融体系主体。风险源于事物的不确定性，是一种损失或收益的机会。风险就是“未来的收益的不确定性程度”，风险是“损失发生的不确定性”。贷款风险即是商业银行在提供金融中介和交易服务中损失发生不确定性，即在债权已届请偿期而无法收回本息的一种可能性。商业银行的贷款风险具有以下几点特征：一是客观性，二是扩散性，三是可控性。
（二）商业银行贷款风险分析
贷款风险是商业银行在具经营过程中由于各种不确定的因素，使实际收益和预期收益发生一定的偏差，从而蒙受损失和获得额外收益的机会或可能。它包括两个方面：其一为损失风险，其二为收益风险。商业银行贷款风险的防范，主要又是不良贷款的防范。商业银行贷款风险主要的表现形式有以下几种： 1、不能还贷 不能还贷指商业银行在贷款款项拨出后，在采取所有可能的法律措施和一切必要的法律程序之后其本息仍然无法收回或只能收回极少的一部分。 2、低押不能变现 抵押不能变现即抵押权的不能实现，是指抵押财产所担保的债权已届清偿期而债务人未履行债务时导致抵押权无法行使。 3、保证虚置 保证虚置则是因为保证人资格不适格，使保证不成立，或保证人无能力即没有充分的财产保证当债务人未履行债务时来代为履行等因素，使保证流于形式。 商业银行的信贷活动既受到宏观经济形势、行业与产业变化和调整等外部因素的影响，也受到信贷活动的内部操作环节的影响。因此，风险事件是指商业银行整个授信过程中所发生的一些预计或未预计的、会对银行信贷资产的收益产生不利影响或带来损失的潜在事件。随着金融市场的发展和业务领域的扩展，信贷风险不仅仅是指贷款资产的风险，还涉及到担保、承兑与贴现、信用证等授信业务。根据导致信贷资产损失的风险事件的不同，一般分为下面几种类型： 1、操作风险。入市承诺的兑现使得我国金融市场的对外开放度不断提高, 本土商业银行面临更加激烈的竞争, 这对商业银行的风险管理提出了更高的要求但基于本土商业银行产权缺位、内部控制机制缺乏, 流程设计失当等因素所造成的操作风险日益凸显。根据巴塞尔委员会在协议第段所给的定义, 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。操作风险依据风险成因又可细分为两类一类是操作失败或失误风险, 包括人员风险、流程风险和技术风险等；另一类是操作策略风险, 指在应对外部事件或外部环境时, 如政治、税收、监管、政府、社会、市场竞争等, 由于采取了不适当的策略而导致损失的风险。前者主要与内部控制效率或管理质量有关, 又称为内部风险后者主要与外部事件有关,又称为外部事件或外部依存风险。 2、担保风险。信贷担保只是发放信贷的必要条件而不是发放信贷的充分条件。目前，商业银行对信贷担保还存在一种错误认识，即过于看重信贷担保的作用，认为只要有信贷担保就可以发放信贷。信贷担保只是分散了信贷风险，提供了一种补偿功能，但它不能改变借款人的信用状况，也不能保证足额偿还信贷，因此不能从根本上消除信贷风险。 3、道德风险。道德风险是委托人与代理人签约后,在履行过程中由于信息不对称导致具有信息优势的一方有可能为实现其自身利益最大化,采取不利于他人的行动,侵占他人的利益,从而造成他人损失的可能性。商业银行在经营管理过程中,存在着多层次和多方面的委托代理关系,因此由于信息不对称所导致的道德风险在商业银行的经营过程中也就不可避免地产生和客观存在。我国商业银行的主要利润来源仍然是信贷业务,信贷业务的道德风险问题也成为近年来商业银行风险防范的研究重点。
二、我国商业银行贷款存在的问题
（一）商业银行的监管存在缺陷
美国次贷危机带给我们的深刻教训，商业银行贷款证券化过程创新过度源于金融监管机构缺乏有效监管。作为商业银行，本身就会挖空心思寻求冒险和投机的机会对利润的无休无止地追逐驱，而金融业又是来不得半点马虎的特殊行业，以负债经营为原本。所以与其他行业相比较金融行业需要更加严厉的监管。风险随着监管的的放松而出现。因此，各国的金融管理当局都试图审慎有效的监管其金融机构，旨在限制银行的冒险行为，保护广大存款人和消费者的利益，增进市场信心。 监管机构一般采取两种渠道对于商业银行的监管，现场监管和非现场监管。我国主要采用非现场监管的形式。这就使得在利益的驱动下，商业银行对监管机构规则的遵守执行却打了折扣。另外，商业银行在商业利益面前往往有冒险冲动，甚至为了规避监管部门的审查，采取弄虚作假地方法扩大了商业银行的风险。从我国现行金融监管体制实际运行以来所取得的成效来看，在总体上取得的成绩是值得肯定的。但是随着金融创新和金融自由化、全球化的迅猛发展，我国现行金融监管体制分业监管所固有的问题也逐渐显露出来。比如监管机制协调性差，监管方式和手段较为单一，金融机构内部控制制度和行业自律制度不健全。
（二）需求方固有低估贷款风险的意识倾向
近几年,各种金融需求随着经济的快速发展迅速增加,银行也紧随市场需求同步推出了很多消费贷款业务。有些借款的没有从长远来看,认识清楚自己的偿债能力,往往是低估信贷风险,高估自身的偿还能力。甚至有些借款为了尽可能多得申请获得银行的信用贷款额度,通过虚假的证明材料故意虚报收入水平。由于收入水平的不透明,银行到目前为止还是不能准确了解借款人的收入情况,加上某些借款人所在的单位也会帮助借款人作假证明,使得银行高估了借款人的还款能力,所以说需求方固有低估贷款风险的意识倾向导致商业银行信用贷款的风险加剧。除了来自房地产市场周期性波动带来的风险、对商业银行的监管存在缺陷、需求方固有低估贷款风险的意识倾向等贷款风险产生的经济社会因素,还有来自诸如人民币升值及外资流入带来的安全隐患、政策变动带来的不确定性、法律风险等贷款风险产生的经济社会因素。
(三) 信用体系建设落后，风险机制不健全
为了加快我国消费信贷的发展，通过建立信用体系有利于减少由于信用信息不透明而给商业银行带来的损失，这种途径能够有效规避贷款信用风险的有效途径，只有具备这样的条件，贷款市场才能顺利的发展。上海1999年组建成立了上海资信有限公司，是国内首家征信机构，上海又再2000年6月底初步建成了信用联合征信数据库，我国大陆第一份信用报告从此诞生了。2004年12月中旬，信用信息基础全国统一的数据库开始试运行。尽管已经取得了一些进步，但是从全国范围的信用信息来看，我国信用体系的建设处于残缺不全的状态，远远不能满足我国商业银行的需求，具体体现为：第一，从组织要素来看，我国信用体系的组织建设并没有形成一个完整的体系。第二，信息收集缺乏法律支持。到目前为止我国还没有健全的全国性的有关征信的法律法规。第三，尚未树立现代信用意识。人们仅仅把信用作为一种观念用道德去约束，并没有将信用看作是一种商品。第四，信用数据征集成本较高。我国征信数据分散是信用体系发展缓慢的一个重要原因，加之信息开放水平非常低，信用评估公司难以建立起一个完善的信息数据库。商业银行贷款在没有完善的信用体系作支撑，其蕴含的风险会直线增加。
三、外国商业银行贷款风险防范的比较与鉴定
近几年来，我国贷款业务在迅速发展，业务运作和风险管理在很大程度上就是继承着传统贷款业务的方法，显然存在着一些敝端。而在国外，贷款业务已有几十年的发展历程，已经成为一种很成熟的消费信贷业务，这些国家的风险管理体系拥有很多值得我国商业银行贷款风险防范进行比较借鉴的地方。基于此，我将主要从征信数据及评估评级、信用管理法律法规、抵押贷款证券化等3个方面进行比较与借鉴。 （一）国外征信数据及信用评估评级的比较与借鉴
1、征信数据体系 信用制度是根据资产、收入、负债和偿还债务的能力，信用透支及所受处罚与诉讼的情况，由国家或专业机构对的信用等级进行评估存档，以便为商业金融机构了解的信用状况提供信息数据。信用制度在建立一种全社会的经济惩罚制度的同时，为商业银行信誉贷款提供决策参考。这种制度理论上可以杜绝社会上的失信现象，使商业银行的信贷风险逐步得到一定的控制。近年来，随着互联网的快速发展，网上银行的出现和迅速发展，使得商业银行能够通过网络信息数据在数分钟内作出决策，决定是否批准某一项贷款，这就对征信系统提出了更高的要求，需要一套完整成熟的征信数据体系。国际上经典的征信制度有3种模式：欧洲方式、同本方式会员制模式、美国方式市场主导模式。相对来说，美国模式更加符合市场规则，以下主要介绍市场主导型的美国模式。美国是由信用服务中介机构和信用法律体系组成了一个发达的信用经济社会，信用局是美国的信用服务中介机构，专门负责的资信档案的管理，从事信用数据的收集、量化、加工、整理、分析和后期服务，形成包括借款人的基本信息和跟借款人信用有关的一切资料的资信档案。美国是进行完全的市场运作管理信用服务机构。以庞大的电子信息网络为依托，每一次信贷行为均会被记录在的信用数据系统，如果一旦出现不良信用记录，那么七年内都无法从信用报告中消去，从而就会给社会活动的很多方面造成一些障碍，因此很好的起到了约束失信的作用。 2、信用评估评级的方法 为了对相关信用信息数据的应用和深化就必须对信用进行评估评级，也是消费者申请获得银行信用贷款的必经步骤。信用评分法和主观判断法是比较常见的信用评估方法。信用评分法的操作方法首先是基于一个统一的信用评分模式对贷款申请划分若干等级，然后根据这些等级进行评分。而主观判断法就是运用专业的知识和经验，依靠某一种指标体系对信用状况加以评估评级的方法。在实践中，为了最大限度地保证结论的准确性和真实性，两种方法相互影响，通常配合使用。 美国的信用交易额是世界上最高的国家，其信用评估行业也最为发达，信用分的评定，信用评分，是信用评估方法的核心。 3、我国尚未建立起有效的征信系统 我国缺乏市场化征信机构和统一的征信标准，银行从业人员因为没有中介机构向其提供信用方面的技术支持和信用产品，就难以准确判断的信用程度。与此同时，由于征信制度建立较晚导致信用数据缺乏，到2000年，征信制度建设才开始起步。国内基于金融信贷业务实现信用信息集成的唯一体系只有唯一的央行征信系统，来自各商业银行的重要数据，通过央行征信系统汇总后再提供给这些商业银行。所以很明显目前央行征信系统收集的信息并不全面，信用报告中并不能得到有效的体现贷款人的贷款信息，甚至有些商业银行根本没有把贷款人的信息录入央行的征信系统中，造成了征信资料的短缺，从而妨碍了其他银行收集和分析贷款者的信用信息资源，不利于银行有效判断和识别客户的信用状况和风险程度，征信系统兵不能达到预期效果，形同虚设。
（二）国外信用管理法律法规的比较与借鉴
美国信用局根据统一的流程将杂乱无章的信息进行分类整理，通过计算、比较、分析、评估等一系列的处理加工，最终形成征信产品有偿提供给银行、保险公司、雇主、司法部门、消费者等社会需求者使用。根据美国相关法律的规定除了联邦调查法院可以直接查询这些征信资料，他人是不能随意调用的，而且征信局向提出查询申请的机构或披露这些征信资料，必须征得当事人的同意。美国具有的信用法制体系，其完备程度在世界上处于完全领先的地位，包括了与银行相关的立法和与银行不相关的立法两种基本类型，银行相关的立法在于规范商业银行的信贷业务，与银行不相关的立法在于规范信用管理行业。自20世纪60年代第一部信用法规的出台，至今已经陆续颁布实施了17部相关的法律法规，其中与信用最为密切的有：《公平征讨债务实施法》、《信贷诚实法》、《公正信用报告法》、《公平信用机会法案》、《债务征讨法》等。法律对信用的调查、分析、披露、使用乃至惩罚等环节都做出了详尽的规定。与此同时，和法律类型对应的执法机构也分为银行系统的和非银行系统的两种基本类型，前者包括财政部货币监理局、联邦储备系统和联邦储蓄保险公司，任务是规范银行信贷业务，后者包括联邦贸易委员会、司法部、国家信用联盟管理办公室、储蓄监督办公室等，任务是规范征信和追账。我国现存的法律制度无法有效保障商业银行的合法利益，目前商业银行对项目风险的管理突出表现为无法获得法律制度的有效保障，造成由此产生的风险直接转嫁银行。
四、防范商业银行贷款风险对策与建议
（一）建立和完善信用体系
加强信用管理，由于贷款额度大，期限长，一旦出现问题，银行和借款居民都会遭受巨大的打击。所以，防范商业银行的贷款风险，首当其冲的措施就是要建立和完善信用体系。首先，强化市场主体的信用观念和信用意识。其次，借鉴欧美的信用体系模式，加快信用数据库的建立和征信数据的开放。第三，建立科学的信用评估标准和评估体系。第四，培育专业的、市场化的信用中介机构。第五，完善政府的信用监督和管理体系。
（二）合理安排商业银行资产的流动性
流动性风险是多种问题的综合反映，应当从资产负债综合管理的角度来探讨流动性风险的防范。首先，建立一套与比例管理决策机构相适应的组织与协调机构。其次，建立高效的系统内资金调控反馈机制，通过各分支机构资金头寸进行有效的资金余缺调剂，从而在保障流动性的同时实现银行利润的最大化。最后，金融监管机构要积极改进金融监管体系，通过健全监督考核机制为资产负债比例管理的实施提供强有力的保障。 通过金融业务创新降低流动性风险，一是负债业务的创新。重型负债，自主进行产品定价，可以控制负债的期限和品种，调节资产负债比例和管理期限缺口。二是资产业务的创新。在逐步增加优质信贷资产比重的同时减少信贷资产总量占比，开展低风险的中、短期投资业务等。三是中间业务的创新。大力开办各种委托代理和中间服务业务，提高资产负债的总体流动性水平。 建立健全流动性风险预警机制。通过预测贷款需求、存款来源以及客户提款 需求、偏好转变来进行商业银行的流动性风险分析，做好资产流动性的预测和分析。建立一套科学实用的流动性预警监测指标体系，以便准确地监测流动性风险。建立流动性风险应急处置预案。对突发的流动性风险，及时启动处置预案，尽量把风险控制在最小范围内。
（三）认真审核，防范抵押风险
1、审核抵押人是否具有法人资格或者是否具有完全民事行为能力，抵押人对抵押物是否拥有合法的所有权或经营管理权。 2、把好抵押程序关。 3、审核抵押物的权属。信贷人员应严格依照《担保法》、《物权法》的规定审查抵押物确保抵押物的合法性防止借款人用法律禁止抵押的财产进行抵押担保认真查验抵押物的权属确保抵押物的有效性。 4、公正客观地评估抵押物价值。 5、做好抵押物的投保。抵押物投保对商业银行形成双重保障。
（四）优化商业银行贷款的经济社会环境
1、强化贷款借款人的风险意识。客户应以诚信为原则，增强风险意识，抱着实事求是的态度。客观提供贷款资料，合理评估自己能够承担的贷款金额。谨慎对待担保或出质责任。 2、运用经济政策缓解经济周期对市场的影响。运用凯恩斯的宏观经济政策来应对经济周期几乎是各国政策当局的选择。具体到房银行贷款领域，周期性也很明显。及时洞察银行贷款发展过程中出现的问题，运用宏观、中观甚至是微观的政策措施加以及时解决，防范市场的波动与危机。 3、稳步推动人民币国际化，谨慎对待人民币升值。 4、加快信贷立法，促进信贷市场健康发展。从国际经验看，各国都很重视信贷政策的作用，并通过立法加以保障。严格对商业银行贷款的监管，审慎推进贷款的证券化，最大程度地避免贷款的出现和累积。商业银行在发放贷款的过程中，应最大限度地降低风险，优化银行资产质量。
五、几点思考
几年来，我国贷款业务在迅速发展，业务运作和风险管理在很大程度上就是继承着传统贷款业务的方法，显然存在着一些敝端。而在国外，贷款业务已有几十年的发展历程，已经成为一种很成熟的消费信贷业务，这些国家的风险管理体系拥有很多值得我国商业银行贷款风险防范进行比较借鉴的地方。作为商业银行本身，虽然早就已经意识到了风险的存在，但重要的是对贷款的风险予以科学合理的评估，从信用管理、流动性安排、抵押品审核等多方面把好关，严格按照信贷风险管理的要求规范和管理贷款，与此同时，相关管理部门应该完善信贷立法、强化对商业银行贷款的监管、强化借款人风险意识、加强政策调控等。
参 考 文 献
1、宾爱琪，《商业银行信贷法律风险精析》，中国金融出版社，2007年
2、孔猛，《我国中小企业信贷风险预警研究》，华北水利水电学院，2010年
3、邹新月，《商业银行信贷风险统计与纳什均衡策略》，中国经济出版社，2005年
4、漆宁，《我国国有商业银行与集团客户“信贷博弈”研究》，贵州大学，2007年
5、李子超，《中外银行信贷管理体系的比较与启示》，对外经济贸易大学，2010年
6、赵庆森，《商业银行信贷风险与行业分析》，中国金融出版社，2004年
7、林粤卉，《河南高速公路信贷风险与对策研究 》，郑州大学，2007年
8、《最新银行信贷风险分类管理与防范化解及客户信用额度调查分析实用全书》，吉林摄影出版社，2009年
9、《最新银行信贷结构调整、监测评估与信贷风险控制及有效防范实用手册》，中国金融出版社，2007年
10、任继鸿，《论商业银行贷款风险之防范》，社会科学版，2007年
11、王爱丽，《我国商业银行个人住房贷款风险防范对策研究》，河北大学，2009 年
12、刘丽，《我国商业银行个人住房贷款信用风险管理研究 》，河南大学，2010年
13、梁琪，《商业银行信贷风险度量研究》，中国金融出版社，2005年
14、孔艳杰，《中国商业银行信贷风险全过程控制研究》，中国金融出版社，2006年
15、鞠瑛，《商业银行个人住房贷款信用风险及管理研究》，郑州大学，2007年
