目 录
一、我国商业银行贷款的风险分析
（一）、 商业银行贷款的风险概述
（二）、商业银行贷款风险分析
二、我国商业银行贷款存在的问题
（一）、商业银行的监管存在缺陷
（二）、需求方固有低估贷款风险的意识倾向
（三）、信用体系建设落后，风险机制不健全
三、国外商业银行贷款风险防范的比较与借鉴
（一）、国外征信数据及信用评估评级的比较与借鉴
1、征信数据体系
2、信用评估评级的方法
3、我国尚未建立起有效的征信系统
（二）、国外信用管理法律法规的比较与借鉴
四、防范商业银行贷款风险的对策建议
（一）、建立和完善信用体系，加强信用管理
（二）、合理安排商业银行资产的流动性
（三）、认真审核，防范抵押风险
（四）、优化商业银行贷款的经济社会环境
内 容 摘 要
信贷风险历来是银行业乃至整个金融业最主要的风险形式,是金融机构和监管部门防范与控制的主要对象和核心内容。银行信贷业务所带来的信用风险及其控制也一直是商业银行最为关注和棘手的问题。从国内各研究看出,国内对于商业银行贷款的风险的研究基本处于借鉴国外研究方法讨论国内现状,国内学者讨论的对于商业银行贷款的风险的假设也主要通过借鉴国外学者所研究过的各个因素,尽管如此,国内学者在这一领域仍然做出了有意义的尝试,尤其是结合了我国国内的经济现状,探讨我国特有的经济环境所产生的影响因素。
论我国商业银行贷款风险管理制度
一、我国商业银行贷款的风险分析
（一）、 商业银行贷款的风险概述
商业银行是指提供金融中介和交易服务机构，以经营工商业存放款为主要业务，并以利润为其主要经营目标。在整个金融体系中，只有商业银行能够吸收使用支票的活期存款，发放中长期贷款，并由此创造存款贷币，因而，商业银行是金融体系主体。风险源于事物的不确定性，是一种损失或收益的机会。风险就是“未来的收益的不确定性程度”，风险是“损失发生的不确定性”。贷款风险即是商业银行在提供金融中介和交易服务中损失发生不确定性，即在债权已届请偿期而无法收回本息的一种可能性。
（二）、商业银行贷款风险分析
贷款风险是商业银行在具经营过程中由于各种不确定的因素，使实际收益和预期收益发生一定的偏差，从而蒙受损失和获得额外收益的机会或可能，它包括两个方面，其一为损失风险，其二为收益风险。商业银行贷款风险的防范，主要又是不良贷款的防范。商业银行贷款风险主要的表现形式有以下几种。一是不能还贷。不能还贷指商业银行在贷款款项拨出后，在采取所有可能的法律措施和一切必要的法律程序之后其本息仍然无法收回或只能收回极少的一部分。二是低押不能变现。抵押不能变现即抵押权的不能实现，是指抵押财产所担保的债权已届清偿期而债务人未履行债务时导致抵押权无法行使。三是保证虚置。保证虚置则
是因为保证人资格不适格，使保证不成立，或保证人无能力即没有充分的财产保证当债务人未履行债务时来代为履行等因素，使保证流于形式。商业银行的信贷活动既受到宏观经济形势、行业与产业变化和调整等外部因素的影响，也受到信贷活动的内部操作环节的影响。因此，风险事件是指商业银行整个授信过程中所发生的一些预计或未预计的、会对银行信贷资产的收益产生不利影响或带来损失的潜在事件。随着金融市场的发展和业务领域的扩展，信贷风险不仅仅是指贷款资产的风险，还涉及到担保、承兑与贴现、信用证等授信业务。根据导致信贷资产损失的风险事件的不同，一般分为下面几种类型：一是操作风险。入市承诺的兑现使得我国金融市场的对外开放度不断提高, 本土商业银行面临更加激烈的竞争, 这对商业银行的风险管理提出了更高的要求但基于本土商业银行产权缺位、内部控制机制缺乏, 流程设计失当等因素所造成的操作风险日益凸显。根据巴塞尔委员会在协议所给的定义, 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。操作风险依据风险成因又可细分为两类一类是操作失败或失误风险, 包括人员风险、流程风险和技术风险等, 另一类是操作策略风险, 指在应对外部事件或外部环境时, 如政治、税收、监管、政府、社会、市场竞争等, 由于采取了不适当的策略而导致损失的风险。前者主要与内部控制效率或管理质量有关, 又称为内部风险后者主要与外部事件有关,又称为外部事件或外部依存风险。二是担保风险。
信贷担保只是发放信贷的必要条件而不是发放信贷的充分条件。目前，商业银行对信贷担保还存在一种错误认识，即过于看重信贷担保的作用，认为只要有信贷担保就可以发放信贷。信贷担保只是分散了信贷风险，提供了一种补偿功能，但它不能改变借款人的信用状况，也不能保证足额偿还信贷，因此不能从根本上消除信贷风险。缺乏判断抵押品评估机构评估资格和识别评估结论准确与否的标准。
二、我国商业银行贷款存在的问题
（一）、商业银行的监管存在缺陷
美国次贷危机带给我们的深刻教训，商业银行贷款证券化过程创新过度源于金融监管机构缺乏有效监管。作为商业银行，本身就会挖空心思寻求冒险和投机的机会对利润的无休无止地追逐驱，而金融业又是来不得半点马虎的特殊行业，以负债经营为原本。所以与其他行业相比较金融行业需要更加严厉的监管。风险随着监管的放松而出现。因此，各国的金融管理当局都试图审慎有效的监管其金融机构，旨在限制银行的冒险行为，保护广大存款人和消费者的利益，增进市场信心。监管机构一般采取两种渠道对于商业银行的监管：现场监管和非现场监管。我国主要采用非现场监管的形式。这就使得在利益的驱动下，商业银行对监管机构规则的遵守执行却打了折扣。另外，商业银行在商业利益面前往往有冒险冲动，甚至为了规避监管部门的审查，采取弄虚作假地方法扩大了商业银行的风险。从我国现行金融监管体制实际运行以来所取得的成效来看，在总体上取得的成绩是值得肯定的。但是随着金融创新和金融自由化、全球化的迅猛发展，我国现行金融监管体制分业监管所固有的问题也逐渐显露出来。比如监管机制协调性差，监管方式和手段较为单一，金融机构内部控制制度和行业自律制度不健全等等。
（二）、需求方固有低估贷款风险的意识倾向
近几年，各种金融需求随着经济的快速发展迅速增加，银行也紧随市场需求同步推出了很多消费贷款业务。有些借款的没有从长远来看，认识清楚自己的偿债能力，往往是低估信贷风险，高估自身的偿还能力。甚至有些借款为了尽可能多得申请获得银行的信用贷款额度，通过虚假的证明材料故意虚报收入水平。由于收入水平的不透明，银行到目前为止还是不能准确了解借款人的收入情况，加上某些借款人所在的单位也会帮助借款人作假证明，使得银行高估了借款人的还款能力，所以说需求方固有低估贷款风险的意识倾向导致商业银行信用贷款的风险加剧。
除了来自房地产市场周期性波动带来的风险、对商业银行的监管存在缺陷、需求方固有低估贷款风险的意识倾向等贷款风险产生的经济社会因素，还有来自诸如人民币升值及外资流入带来的安全隐患、政策变动带来的不确定性、法律风险等贷款风险产生的经济社会因素。
（三）、信用体系建设落后，风险机制不健全
为了加快我国消费信贷的发展，通过建立信用体系有利于减少由于信用信息不透明而给商业银行带来的损失，这种途径能够有效规避贷款信用风险的有效途径，只有具备这样的条件，贷款市场才能顺利的发展。上海1999年组建成立了上海资信有限公司，是国内首家征信机构，上海又再2000年6月底初步建成了信用联合征信数据库，我国大陆第一份信用报告从此诞生了。2004年12月中旬，信用信息基础全国统一的数据库开始试运行。尽管已经取得了一些进步，但是从全国范围的信用信息来看，我国信用体系的建设处于残缺不全的状态，远远不能满足我国商业银行的需求，具体体现为：第一，从组织要素来看，我国信用体系的组织建设并没有形成一个完整的体系。第二，信息收集缺乏法律支持。到目前为止我国还没有健全的全国性的有关征信的法律法规。第三，尚未树立现代信用意识。人们仅仅把信用作为一种观念用道德去约束，并没有将信用看作是一种商品。第四，信用数据征集成本较高。我国征信数据分散是信用体系发展缓慢的一个重要原因，加之信息开放水平非常低，信用评估公司难以建立起一个完善的信息数据库。商业银行贷款在没有完善的信用体系作支撑，其蕴含的风险会直线增加。
三、国外商业银行贷款风险防范的比较与借鉴
近几年来，我国贷款业务在迅速发展，业务运作和风险管理在很大程度上就是继承着传统贷款业务的方法，显然存在着一些敝端。而在国外，贷款业务已有几十年的发展历程，已经成为一种很成熟的消费信贷业务，这些国家的风险管理体系拥有很多值得我国商业银行贷款风险防范进行比较借鉴的地方。基于此，本章将主要从征信数据及评估评级、信用管理法律法规、抵押贷款证券化等3个方面进行比较与借鉴。
（一）、国外征信数据及信用评估评级的比较与借鉴
1、征信数据体系
信用制度是根据的资产、收入、负债和偿还债务的能力，信用透支及所受处罚与诉讼的情况，由国家或专业机构对的信用等级进行评估存档，以便为商业金融机构了解的信用状况提供信息数据。信用制度在建立一种全社会的经济惩罚制度的同时，为商业银行信誉贷款提供决策参考。这种制度理论上可以杜绝社会上的失信现象，使商业银行的信贷风险逐步得到一定的控制。近年来，随着互联网的快速发展，网上银行的出现和迅速发展，使得商业银行能够通过网络信息数据在数分钟内作出决策，决定是否批准某一项贷款，这就对征信系统提出了更高的要求，需要一套完整成熟的征信数据体系。国际上经典的征信制度有3种模式：
（1）欧洲方式：由央行、政府主导，政府成立公共的征信机构，强制要求企业和提供征信数据，为了保证这些数据的真实性，颁布实施了相关的法律法规，征信机构实际上是政府的一种附属机构；
（2）同本方式（会员制模式）：由会员单位共同出资组建信用机构，信用信息机构只为会员单位提供信息，同时各会员单位有义务向信用信息机构提供其掌握的准确全面的信用信息；
（3）美国方式（市场主导模式）：征信数据完全交给市场化的公司去做，信息来源和信用评估的准确性利用充分竞争来保证，政府则仅仅通过立法来监管信用管理体系的运转。相对来说，美国模式更加符合市场规则。
2、信用评估评级的方法
为了对相关信用信息数据的应用和深化就必须对信用进行评估评级，也是消费者申请获得银行信用贷款的必经步骤。信用评分法和主观判断法是比较常见的信用评估方法。信用评分法的操作方法首先是基于一个统一的信用评分模式对贷款申请划分若干等级，然后根据这些等级进行评分。而主观判断法就是运用专业的知识和经验，依靠某一种指标体系对信用状况加以评估评级的方法。在实践中，为了最大限度地保证结论的准确性和真实性，两种方法相互影响，通常配合使用。
3、我国尚未建立起有效的征信系统
我国缺乏市场化征信机构和统一的征信标准，银行从业人员因为没有中介机构向其提供信用方面的技术支持和信用产品，就难以准确判断的信用程度。与此同时，由于征信制度建立较晚导致信用数据缺乏，到2000年，征信制度建设才开始起步。国内基于金融信贷业务实现信用信息集成的唯一体系只有唯一的央行征信系统，来自各商业银行的重要数据，通过央行征信系统汇总后再提供给这些商业银行。所以很明显目前央行征信系统收集的信息并不全面，信用报告中并不能得到有效的体现贷款人的贷款信息，甚至有些商业银行根本没有把贷款人的信息录入央行的征信系统中，造成了征信资料的短缺，从而妨碍了其他银行收集和分析贷款者的信用信息资源，不利于银行有效判断和识别客户的信用状况和风险程度，征信系统兵不能达到预期效果，形同虚设。
（二）、国外信用管理法律法规的比较与借鉴
美国信用局根据统一的流程将杂乱无章的信息进行分类整理，通过计算、比较、分析、评估等一系列的处理加工，最终形成征信产品有偿提供给银行、保险公司、雇主、司法部门、消费者等社会需求者使用。根据美国相关法律的规定，除了联邦调查法院可以直接查询这些征信资料，他人是不能随意调用的，而且征信局向提出查询申请的机构或披露这些征信资料，必须征得当事人的同意。美国具有的信用法制体系，其完备程度在世界上处于完全领先的地位，包括了与银行相关的立法和与银行不相关的立法两种基本类型，银行相关的立法在于规范商业银行的信贷业务，与银行不相关的立法在于规范信用管理行业。
四、防范商业银行贷款风险的对策建议
（一）、建立和完善信用体系，加强信用管理
由于贷款额度大，期限长，一旦出现问题，银行和借款居民都会遭受巨大的打击。所以，防范商业银行的贷款风险，首当其冲的措施就是要建立和完善信用体系。首先，强化市场主体的信用观念和信用意识。其次，借鉴欧美的信用体系模式，加快信用数据库的建立和征信数据的开放。第三，建立科学的信用评估标准和评估体系。第四，培育专业的、市场化的信用中介机构。第五，完善政府的信用监督和管理体系。
（二）、合理安排商业银行资产的流动性
流动性风险是多种问题的综合反映，应当从资产负债综合管理的角度来探讨流动性风险的防范。首先，建立一套与比例管理决策机构相适应的组织与协调机构。其次，建立高效的系统内资金调控反馈机制，通过各分支机构资金头寸进行有效的资金余缺调剂，从而在保障流动性的同时实现银行利润的最大化。最后，金融监管机构要积极改进金融监管体系，通过健全监督考核机制为资产负债比例管理的实施提供强有力的保障。
通过金融业务创新降低流动性风险，一是负债业务的创新。重点是通过主动型负债，自主进行产品定价，可以控制负债的期限和品种，调节资产负债比例和管理期限缺口。二是资产业务的创新。在逐步增加优质信贷资产比重的同时减少信贷资产总量占比，开展低风险的中、短期投资业务等。三是中间业务的创新。大力开办各种委托代理和中间服务业务，提高资产负债的总体流动性水平。
建立健全流动性风险预警机制。通过预测贷款需求、存款来源以及客户提款 需求、偏好转变来进行商业银行的流动性风险分析，做好资产流动性的预测和分析。建立一套科学实用的流动性预警监测指标体系，以便准确地监测流动性风险。建立流动性风险应急处置预案。对突发的流动性风险，及时启动处置预案，尽量把风险控制在最小范围内。
（三）、认真审核，防范抵押风险
第一，审核抵押人是否具有法人资格或者是否具有完全民事行为能力，抵押人对抵押物是否拥有合法的所有权或经营管理权。第二，把好抵押程序关。第三，审核抵押物的权属。信贷人员应严格依照《担保法》、《物权法》的规定审查抵押物，确保抵押物的合法性，防止借款人用法律禁止抵押的财产进行抵押担保，认真查验抵押物的权属，确保抵押物的有效性。第四，公正客观地评估抵押物价值。第五，做好抵押物的投保。抵押物投保对商业银行形成双重保障。
（四）、优化商业银行贷款的经济社会环境
首先，强化贷款借款人的风险意识。客户应以诚信为原则，增强风险意识，抱着实事求是的态度。客观提供贷款资料，合理评估自己能够承担的贷款金额。谨慎对待担保或出质责任。其次，运用经济政策缓解经济周期对市场的影响。运用凯恩斯的宏观经济政策来应对经济周期几乎是各国政策当局的选择。具体到房银行贷款领域，周期性也很明显。及时洞察银行贷款发展过程中出现的问题，运用宏观、中观甚至是微观的政策措施加以及时解决，防范市场的波动与危机。 再次，稳步推动人民币国际化，谨慎对待人民币升值。最后，加快信贷立法，促进信贷市场健康发展，从国际经验看，各国都很重视信贷政策的作用，并通过立法加以保障。严格对商业银行贷款的监管，审慎推进贷款的证券化，最大程度地避免贷款的出现和累积。商业银行在发放贷款的过程中，应最大限度地降低风险，优化银行资产质量。
参 考 文 献
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