目录
一、从信用风险管理体制看3
1）需要构建具有独立性、专业性、前瞻性判断能力信用风险管理战略部门3
2）构建强势信贷风险管理部门5
3）构建合理信贷风险管理架构6
4）构建独立不良贷款问责机制7
二、从信用风险管理团队建设方面看8
1）信用风险管理专业资源需要向经营前线倾斜8
2）建立专业信用风险管理人员职业晋升通道9
三、从信用风险管理的技术看9
1）逐步提高外部信息收集能力10
2）提高对客户内部信息的查实能力11
参 考 文 献13
内 容 摘 要
2014年商业银行贷款不良率大幅上升，与宏观经济的下滑关系密切，但商业银行目前没有对宏观经济波动进行前瞻性判断的战略部门，风险管理随波逐流，一荣俱荣，一损俱损，在经济上升期，各家商业银行的不良贷款均在低位运行，一旦宏观经济下行，商业银行的不良贷款大幅上升，目前商业银行信用风险管理的微观层面缺乏宏观决策的指引，因此构建商业银行具有专业性、独立性、前瞻性的信用风险管理战略部门对指导商业银行信用风险管理尤为重要。且在实际工作中，笔者有感于商业银行目前信用风险管理的专业资源集中在中后台，负责对客户第一手资料的调查与查实由与业务有直接利益关系的客户经理负责，独立性及专业性均有所欠缺，既对风险管理的效率不利，也对风险管理的最终效果不利，本文根据实际的工作经历从风险管理体制、风险管理团队建设和风险管理技术论述了商业银行如何在实际工作中改善信用风险管理能力。
刚刚过去的2014年，对于国内商业银行来讲，是如履薄冰的一年，产能过剩、区域风险、传统制造类企业贷款、平台贷款、民营集团贷款、房地产贷款、新兴融资、小企业贷款、个人贷款轮番发生，让商业银行体会到了“山雨欲来风满楼”的滋味，国内商业银行不良贷款余额持续上升，2014年各大商业银行不良贷款率达到1.29%（该数据是未考虑商业银行内部将不良贷款通过更换借款主体、延长借款期限转化的部分不良贷款），是近四年的一个高峰，不过无论未来经济形势如何，经过这次经济下行周期的洗礼，国内银行业都会体会到了加强风险管理的迫切性和重要性，构建和完善适合的信用风险管理模式作为首要的任务之一。那么，如何提高国内商业银行的信用风险管理能力，本文拟对此问题做一浅显探讨。
一、从信用风险管理体制看
1）需要构建具有独立性、专业性、前瞻性判断能力信用风险管理战略部门
从宏观讲，2014年商业银行的不良贷款大幅飙升与宏观经济放缓、楼市降温以及货币政策收紧是密切相关的，2014年12月主要宏观经济数据（或最新公布其他时点数据）继续走弱，部分学者甚至提示通缩风险。从GDP看，2014年度及以后持续下降的预期比较一致；12月份CPI、PPI同比分别为1.5%、-3.3%，持续下滑，PPI中原油、成品油、钢材价格降幅进一步加深，总需求萎缩，产能过剩压力依然存在；12月份中国制造业PMI指数和汇丰PMI指数分别为50.1%和51.4%，其中中国制造业PMI比上月回落0.2个百分点，接近跌破临界点，其中小型企业PMI为45.50%，连续位于临界点以下；12月进出口总额累计同比增3.4%，持续不佳；11月固定资产投资累计同比增长15.8%，继续走低；2014年12月份波罗的海干散货指数（BDI）小幅下降，月末收于782点，属历史最低区域。因此，商业银行不良贷款大幅飙升与宏观经济放缓是密切相关的。在2008年国家对宏观经济进行强刺激时，流动性泛滥，银行贷款门槛纷纷下降，银行竞争激烈，社会融资成本低，企业大幅举债进行固定资产投资，同时造成了产能大幅过剩，经过一个经济周期，产能过剩无法消化，需求下降，企业收入下降，加上国家宏观调控，固定资产贷款、平台贷款、通过信托绕道的房地产贷款大幅占用了大量的银行信贷规模，银行信贷资源紧张，社会融资成本抬升，企业流动性出现困难，资金链条紧张，出现了大规模违约，可以讲银行贷款的不良与宏观经济的相关性是非常高的。但是目前部分商业银行对信贷总量、结构缺乏总体规划，对区域信贷的布局更是缺乏考虑。既没有规划与当地经济结构相匹配的信贷总量及其分布，也没有合理细分不同风险业务的管理，根本原因就是目前国内商业银行内部没有一个专门应对宏观经济周期波动作出专业判断的职能部门，无法对宏观经济经济放缓、企业违约概率上升有前瞻性的预判，对全行的信贷资源进行合理的分配，大多数随行就市，没有总体的方向性判断，因此商业银行不良贷款率受宏观因素影响极大，在微观的经营层面无法察觉宏观因素的变化情况下，没有独立性前瞻性预判，商业银行不良贷款率随波逐流就在所难免。2013年宏观经济面临拐点的时候，仍有部分商业银行对各分行审批授权大幅放松，仍极力发展中小企业贷款，将信贷资源和人力资源向风险偏高的中小企业倾斜，出现与宏观经济运行方向相反的判断，导致部分宏观经济风险与区域风险叠加地区的分支机构出现历史高位的不良贷款率，因此，构建这一专业职能部门对商业银行的信贷风险管理至关重要,可以加强商业银行对宏观经济波动的前瞻性判断。
2）构建强势信贷风险管理部门
国内商业银行风险管理的独立性在近几年有较大程度的体现，但在2013年前，商业银行的不良贷款率在低位运行，因此商业银行管理的独立性方面有所削弱，在很多现实的案例中，信贷风险管理部门不是没有识别风险的能力，但在强势的业务部门面前，不够强势风险部门需要做出妥协让步，因此，不够强势的风险管理部门就算有风险管理技术有多先进、人员素质有多专业，在强势的业务部门面前都是苍白的，风险管理的独立性就会大打折扣，因此，信贷风险管理部门重要岗位需要对应的资格认证、准入门槛、职业要求就势在必行，如果信贷风险管理人员与业务条线人员双向任意流动的话，强势的信贷风险管理部门就无从谈起，独立性也较难得到落实，再完美的管理体制及再先进的管理技术就形同虚设，因此需要构建一个强势的信贷风险管理部门，更好的发挥信贷风险管理部门的独立性。
3）构建合理信贷风险管理架构
目前商业银行风险管理主要是实行总、分、支的垂直化管理（部分商业银行设立区域审批中心），支行负责客户的贷前调查及客户的管理，分行负责权限内的业务审批，总行负责分行权限外的业务审批及限制行业（如房地产、限制产能、全国行集团客户等）的审批，应该讲，在过去宏观经济高速发展的阶段运行的较为顺畅，当然在运行中也出现了一些具体问题，如审批部门远离客户，效率低下，决策部门无法近距离接触客户、信息不对称等问题，目前国内部分进行事业部改革的商业银行实行审批事权与经营部门平行运行的方式，将风险管理内嵌到事业部内，强调市场营销与风险管理的水平制衡，这样可以让信用风险管理更加贴近市场，提高管理效率。部分商业银行将中小企业的审批与经营纳入统一管理，成立专门的中小企业金融部，负责中小企业的业务拓展及业务审批，将风险审批内嵌到经营部门，中小企业审批部门实行双线汇报、双线考核的模式，既需要向市场条线负责，也要向风险条线汇报，从理论讲，将有利于市场与风险的平衡，但在实际运营过程中，部分地区容易将重心向市场倾斜，审批部门处在一个弱势的地位，如果在经济下行期，将会出现大规模的违约事件，从实际运行结果看，就有这种情况发生，而且不是个别，当然在该模式下，也有部分地区运作较为成功的，能够较好实现风险与市场的有机平衡，成功与失败核心问题就是在于保持风险管理条线的独立性，因此部分商业银行将这种风险管理内嵌的核心岗位的人事权收归总行，关键岗位人事权保持能够保持独立性，风险管理的独立性才能够体现出来，既能够加强内部市场营销与风险的沟通机制，业有利于风险与市场的平衡。有的商业银行在总行层面成立战略客户部，对接全国性战略客户，并且负责战略客户的管理及审批事权，实行水平运行的模式，因此构建垂直、扁平的风险管理体制和覆盖各种产品的全面风险管理体制，建立有效平衡风险与回报的商业银行内控和运行机制将是未来风险管理架构改革的方向。
4）构建独立不良贷款问责机制
在2013年以前，由于历史的不良贷款基本处置完成，有些商业银行分行连专门的不良资产处置部门都没有，更不用说构建独立的不良贷款问责机制，当然在风险集中暴露的这两年，商业银行也加大了不良贷款问责机制，如对经营单位一把手实行大额不良一票否决制，推行风险延迟金支付制度（即按工资总额一定比例缴纳风险延迟金，在一定期限按比例返还），但大多数商业银行目前的不良贷款问责均在现有的信用风险管理的架构内完成，部门关联性非常高，所以问责基本演变成对基层经营单位的问责，而且有一定的随意行，没有真正起到问责应有的效果，也无法对审批决策相关人进行适度的制约，因此笔者认为，不良贷款的问责机制该从现有的信用风险部门独立出来，可以考虑由审计条线负责不良贷款的问责运行机制，并结合签字人是否履行尽职职责，贷款最终是否形成损失分阶段形成客观的问责报告，执行宽严适度的问责机制。
二、从信用风险管理团队建设方面看
1）信用风险管理专业资源需要向经营前线倾斜
在现有大多数商业银行体制下，经营单位没有审批权限同时承担商业银行大部分的业务指标，在风险环节又需承担客户贷前调查主要工作，而在大多数商业银行里，贷前调查工作主要由客户经理完成，众所周知，商业银行的客户经理岗位流动性最高的岗位，贷前调查工作无论专业性、独立性、客观性都存在都是存在较大问题，而客户信息了解不全面也是信贷风险频发的一个重要原因。在2014年广西柳州正菱集团风险事件爆发中，就有商业在大额授信介入3个月后由于企业资金链条断裂造成1亿左右的不良贷款，其中核心因素就是贷前调查没有发现应该发现的问题，该集团在当地从事民间融资已非一日，在业内也非无人听闻，但客户经理从业时间短、经验不足就是一个不可忽视的因素，贷前调查无法反映客户的真实面目，银行在给予授信后3个月内出现不良贷款，个中教训值得深思。有的商业银行建立了风险经理团队，主要负责贷款客户的贷前调查平行作业和贷后管理，并出具相应的风险报告，从一定程度解决了贷前调查专业性及客观性问题，但在实际运营中，由于风险经理没有审批决策权，也与经营指标没有关系，具体的不良问责中因为没有决策权而无需问责，容易游离于具体业务之外，风险经理在实际操作中增加了工作环节而对贷前调查工作作用不大，因此在经营前线配备合理的专业资源必不可少，将贷前工作从客户经理的工作范围独立出来，由具有一定独立性、专业性的岗位完成，因此需要商业银行将信用风险管理的专业资源向向前线倾斜，改变目前将专业资源集中在中后台的现状，从而从根本上改善信用风险管理的团队建设。
2）建立专业信用风险管理人员职业晋升通道
目前国内商业银行逐步推行相关的风险管理专业岗位管理办法，目的主要是打通专业人员职业晋升通道，用专业序列管理办法来替代风险管理人员传统的薪酬福利管理及职务晋升，但目前大多数商业银行仍采用传统的职务晋升对风险管理人员进行激励，即使推行专业序列管理办法的商业银行，在官僚思维模式强势于技术思维的管理体制中的，业务序列管理也是处于空转状态，待遇普遍低于任职干部，且对专业人员的评价上，主要仍是学历，工作量、领导评价等标准，对核心的审贷质量缺乏一个客观的评价标准，真正优秀的风险控制人员难以脱颖而出，这也是难以评价各家银行评价风控水平的主要原因，风险控制随大流就在所难免，因此建设信用风险管理人员的专业序列管理办法并落到实处，才能吸引和留住优秀的专业人员，对提升商业银行的信用风险管理有重要的作用。
三、从信用风险管理的技术看
1）提高外部信息收集能力
目前商业银行逐步在推行风险限额、内部评级、内部打分卡等定量模式风险管理技术，但在实际操作中作用有限，主要是由于目前国内企业的财务规范性较差，因此基于不真实财务信息建立的数据管理模型的准确性就无法体现，定量模式的数据管理技术就有较大的局限性，因此，笔者认为，目前提升信用风险管理的技术主要通过外部信息的收集胜过所谓的定量模型的建立，信用风险管理的核心内容是了解客户的真实信息，因此了解客户的税务信息（国税局网站查询增值税、所得税情况）、征信信息（申请人征信查询、关联企业的征信信息）、法院信息（全国裁判文书网、法院执行信息、全国失信人信息查询）、上下游客户信息（企业信息公示平台）、申请人银行流水（带有付方信息的银行流水）、押品查册（通过房管部门查询押品的他项情况和查封情况）、实际控制人不良信息（网络公开信息）对微观风险管理有非常明显的作用，甚至可以引入第三方的软件管理加强对外部信息的收集，这是提高信用风险管理技术有效办法。笔者由于工作关系，在具体工作中都曾经从这些平台和数据中获取到对信用风险识别至关重要的信息，经常对风险管理决策起到决定性的作用。2014年笔者在审查一笔由第三方提供抵押物的一般授信申请业务时，该客户表面上均符合银行要求，有一定规模的纳税收入，对应的银行流水（后查实为代开发票走账出来的银行流水），抵押物足值且变现能力好，按一般银行的审贷标准获得银行贷款没有问题，但在进行抵押物查册时，发现了抵押物他项权利人为从事民间融资的小额贷款公司，由于民间融资利率较高，在表面符合银行信贷标准的基础上选择向民间融资机构融资，背后的逻辑关系值得怀疑，从而判断抵押物权属人与申请人之间实际上是一种非相关的有偿的交易关系，背后关系复杂，从而否决了该笔业务，在否决后由其他银行介入，在9个月后通过征信系统查询，该客户已经出现了近100万欠息，贷款银行已经采取的查封抵押物的资产保全措施，该笔3000万的贷款沦为不良贷款，这是一个通过对外部信息的收集成功避开不良贷款真实案例，当然这样的例子在实际工作中经常可以碰到。因此通过不同平台了解客户的外部信息在微观层面对信用风险管理作用关键，在无法有效获得外部信息的情况下往往无法做出正确的判断。但事实情况是，很多商业银行目前对这种外部信息的收集没有形成流程化、制度化的工作流程，外部信息的查询具有一定的随意性，这样商业银行容易在信息不对称的情况作出了错误的决策，给银行造成损失。企业能否还款取决于现金流，外部信息因素对客户的现金流的影响往往是决定性的，因此商业银行需要提高对客户外部信息收集能力，改善信用风险管理技术。
2）提高对客户内部信息的查实能力
商业银行目前对客户的贷前调查往往停留在听的阶段，对客户内部信息进行没有通过一定的具有可操作性的技术方法进行核实，如对存货科目、货币资金科目、应收账款科目、应付账款科目、固定资产科目和实际控制人个人资产进行有效核实。其实对存货、应收账款、应付账款等科目可以采取抽查的方式进行核实，如可以借鉴审计机构核实存货的方法，抽取存货台账对某一重要品种进行核实，对核心的应收账款可以通过发货凭证进行匹配或第三方核对，货币资金科目通过银行对账单核实。因此提高对客户内部信息的查实能力是信用风险管理技术手段提升的一个方面，将对客户内部信息的查实能力作为信用风险管理的常规手段，从而提升商业银行的风险管理水平。
综上可以看出，提高商业银行的信用风险管理能力依然任重道远，传统的管理惯性和思维惯性仍然在制约核心风险管理能力的提高，2015年利率市场化的来临，将对商业的风险管理水平提出了更高的要求，收益与风险管理的平衡将是商业银行重大课题，没有核心的信用风险管理能力，商业银行的经营将无以为继。
参 考 文 献
1、商业银行信用风险管理优化研究，胡威，中南大学博士学位论文，2011年。
2、商业银行信贷风险管理的度量及控制研究，张俊杰，西南大学硕士学位论文，2011年。
3、浦发银行信用风险管理问题研究，徐辉，大连海事大学硕士学位论文，2011年。
