目 录
1绪论
2我国银行经营风险管理现状
3我国银行经营风险管理工作中存在的问题
3.1相关制度的缺陷
3.2银行经营目标错位
3.3风险管理人才缺乏
3.4全员风险管理意识有待加强
4我国银行经营风险管理中存在问题的原因分析
4.1法律制度不健全
4.2银行之间协作不够
4.3银行自身管理机制不完善
4.4汇率及利率风险加大
5解决我国银行经营风险管理存在问题的对策建议
5.1推行全行风险管理文化，实施全面风险管理
5.2防范信用风险
5.3依靠经济金融法律手段为主
5.4规范信息披露
内 容 摘 要
关于银行风险管理理论的研究由来已久，而随着2007年缘起美国房地产次级抵押贷款市场的次贷危机波及到全球金融市场，风险管理再次成为市场关注的焦点。我国金融市场相对开放度不高，衍生品市场尚不发达，监管较为严格，因此在本轮危机中，金融机构受到的影响相对较小。危机过境，银行的经营业绩虽然受到不同程度的影响，但并没有出现大范围倒闭的现象。然而，关于银行风险管理的研究再度活跃起来。本文针对我国银行经营中的风险管理现状，提出银行经营中的风险管理问题，从而提出改进对策，希望有一定借鉴意义。
关键词：银行 经营 风险
论银行经营中的风险
1绪论
经济和金融全球化的不断深入、信息技术的飞速发展以及近50年来金融理论与金融实践的突破创新，使得金融产品和金融市场呈现出蓬勃发展的态势。然而，日新月异的发展变化同时也造成了利率、汇率、商品价格和政治等风险因素的波动日趋显著，难以准确预期，导致全球各类型金融机构由此面临日益严重的金融风险。近年来，银行风险发生频率缩短，造成损失程度不断加大。1991年7月，国际信贷银行因从事洗钱、财务诈骗、秘密军火交易、资助恐怖主义等犯罪活动并造成储户损失100多亿美元而被关闭。时隔5年，日本住友银行经营不善损失18亿美元。次年爆发亚洲金融危机，使亚洲各国银行体系都受到不同程度的影响，坏账普遍较高。
在金融市场中，银行是受市场和监管部门监管最为严格的金融机构之一，银行过去在经营中受到的种种限制在危机爆发之后反而成为了保护伞。从目前的情况来看，银行在危机中受到的冲击远比投资银行、对冲基金和其他类型的金融机构小得多。相对而言，我国金融市场开放度不高，衍生品市场尚不发达，监管较为严格，因此在本轮危机中，金融机构受到的影响与国际金融机构相比要小。危机过境，国内银行的经营业绩虽然受到不同程度的影响，但并没有出现大范围倒闭的现象。然而，我们并不会因为危机的产生就放慢金融市场开放的脚步，随着人民币国际化步伐加快、利率市场化的逐步实现、金融工程的不断发展，银行在风险管理工作中会面临更多的挑战。
2我国银行经营风险管理现状
在中央政府的督促下，目前各大国有银行对信用风险的管理都相当重视，在银行内部都建立起了风险防范机制、风险预警机制和授信资产的保全机制，基本上都在按“统一授信、分类操作、差别授权、逐级管理”的原则管理信贷风险。按照授信流程发放贷款，并强化了客户评级管理。从制度上规范贷款发放的初选、调查、审查、审批等各项环节，避免操作的盲目性，尽量减少新不良资产的产生，优化了新增资产的质量，这己成为了国内银行的普遍做法。对银行主要授信业务，如短期流动资金贷款、中期流动资金贷款、中长期项目贷款、个人信贷业务、各类表外业务等，银行都制定了具体的操作规程，以此防范风险。同时，各家银行按照中国人民银行的要求，对贷款都实施了五级分类管理，对于中国工商银行股份有限公司，在五级分类的基础上，具体细化为十二级分类，以此来增强信贷资产管理力度。遇到问题资产时，银行一般是按分类情况进行刚性转移，并努力加强对清收工作的监管，这大大提高了清收的效率和质量。
在防范市场风险方面，国内银行在实行外币利率市场化以后，基本上都建立起较为完善的外币存贷款利率报价管理系统，对外币利率的敞口风险实行限额管理，并通过市场上的主要交易工具实施严格的限额控制。就汇率风险而言，根据监管部门颁布的法律法规，结合国内市场情况，己建立了外汇汇率报价管理机制，并制定了汇率风险管理办法，对个人客户的结售汇、外币兑换、代客外汇买卖等汇兑风险，银行也都采取严格的匹配管理。对来自交易中的风险，则实行敞口限额和授权管理。
为了避免流动性风险的发生，国内银行都建立了相应的风险控制政策和规章制度，其中涉及资产负债比例管理、头寸报备、现金收支计划、系统内资金市场管理、联行系统管理、外币利率管理、准备金管理以及结售汇头寸平盘管理等等系统的管理办法。对流动性资产和流动性负债的匹配情况进行跟踪管理有效地提高了应对流动性风险的能力。
总的来说,在意识到经营风险管理对银行业的重要意义以后,国内银行在建立必要的风险管理制度方面己经做了很大努力,也取得了令人瞩目的进步。不难发现,由于银行经营的特殊性,就决定了银行在经营的过程中,一定要稳健经营,时刻注意安全性、流动性和盈利性的有机结合,忽视了任何一方面都会带来银行经营的风险。在发展业务的过程中要将风险管理放在绝对重要的位置,切忌盲目发展业务,一时的高速增长可能带来更多的隐患。
3我国银行经营风险管理工作中存在的问题
3.1相关制度的缺陷
第一，监管层在具体风险种类上对银行的要求不全面。2003年以前，我国监管机构对银行的风险管理要求还仍然是以资产负债比例管理和资本充足率管理为主，直到2004年才提出一个内部控制的指引，2005年才提出市场风险管理的指引，2006年才提出试行兼顾信用风险、市场风险、操作风险和风险补偿的指标规定，但对所提出的指标并没有硬性要求。可见我国监管机构对银行风险管理仍然要求偏软、不够全面。
第二，对风险补偿的要求不全面。首先，在计算加权平均风险资产的时候，权重的选择过于笼统且评判标准较为机械，不宜根据实际情况做出调整。具体来说，目前的规定是银行对企业和个人的债券及其他资产的风险权重都是100%。其次，在对银行资本充足率提出要求的时候，并没有将操作风险等风险纳入考虑范围，没有对操作风险提出风险资本的要求。再者，监管部门对市场风险资本只要求一定比例或者一定绝对数额之上的市场交易头寸计提风险资本，这种方式对市场风险资本的要求是不完全的。
3.2银行经营目标错位
在银行的经营过程中，往往会发生过分看重银行的经营规模，而对利润、资产质量等量的认识不足的问题。上市银行都是我国银行系统中的佼佼者，尚且存在盲目扩大经营规模而牺牲资产质量的情况，更何况是广大未上市的银行。另外，银行对其自身长短期经营目标认识不足，这点在资产质量的提高上表现得更为明显。很多银行往往为了短期的利润目标而放松了对长期的资产质量的控制，今年以来新一轮的放贷高潮中，很多银行为了争夺客户，争取市场份额而忽视对风险的控制，为今后不良资产的增加买下了隐患。
3.3风险管理人才缺乏
人是组织中最主要的资源，风险管理人才的缺乏成为制约我国银行风险管理现代化进程的主要因素之一。现代风险管理技术性含量非常高，不仅以现代管理学、金融学、经济学、数理统计学等学科知识为基础，还引入了系统工程学、物理学等自然学科的研究方法，宏观上对从事风险管理的人员提出了很高的素质要求。然而，我国银行风险管理人员无论在数量上还是质量上都与西方银行存在差距，这也成为未来银行提高风险管理能力的重要制约因素。
3.4全员风险管理意识有待加强
银行从业人员对风险的意识不充分。一方面，业务人员错误地把风险管摆在业务的对立面，认为风险管理是在为难业务人员，而没有将风险管理和创造利润看作是同等重要的事情，没有能够将风险和利润紧密结合起来，这种现象的普遍存在使得风险管理工作的效果大打折扣。
另一方面，部分风险管理人员没有能够把风险管理与市场拓展、市场营销有机结合起来，而简单地认为控制风险就是少发展业务，通过否定业务逃避承担风险的责任，阻碍了一些本该发展的业务，反而是降低了银行的整体抵抗风险能力。风险管理意识的缺乏严重阻碍了银行风险管理工作的开展，亚待纠正，让风险管理的意识深入每个从业人员的头脑中。
4我国银行经营风险管理中存在问题的原因分析
4.1法律制度不健全
由于我国法律制度不健全，法律与法律、法律与政策之间存在着界限不够明确、标准不够统一、程序不够规范的问题，使法律制度存在弹性，导致银行在依法维护金融债权的过程中，依法维权的行为不能得到有效的法律保障。尽管公司法》、《银行法》、《贷款通则》等法律法规已经颁布实施，但是银行仍面临着企业不愿或不能偿还银行贷款，使银行承担较大的贷款无法收回的风险。
4.2银行之间协作不够
由于国内银行中间业务发展落后，使其盈利过度依赖于传统的存贷款业务，银行的竞争能力实际上体现在客户开发能力，同质竞争严重，缺乏独特的竞争优势。面对外资银行的大举涌入，国内外银行之间的竞争日益激烈，这种竞争，一方面带来了银行业的繁荣;另一方面，单一的恶性竞争，也加剧了银行业的风险。贷款趋于集中引发盲目的资产集中风险。城乡信用社同银行之间、银行同政策性银行之间都存在争抢客户、争抢项目问题，在利润最大化的驱使下，盲目经营一些高风险产品和业务，而相应的管理和控制风险手段、措施明显缺乏与滞后。
4.3银行自身管理机制不完善
银行长期以来管理体制不合理，制度不健全，信贷规模多年来沿用计划经济时期单纯按行政区域和各地方经济发展指标，实行机械分配，而没有按照经济效益、社会效益相统一的原则，实行真正意义上的择优放贷。贷款评估质量不高，审批不严。对贷款企业在市场的位置和发展前景，企业的资信状况调查不够深入，审批制度只在分析报表和文字，在相当长的时间里，没有建立起有效的监管机制，即未实现真正意义上的审贷分离制度，银行都重贷轻管，对企业贷款后很少进行跟踪检查贷款的使用和企业的效益，不能及时发现企业不良贷款滋生的苗头，无法及时采取相应措施和对策，减少不良贷款。
4.4汇率及利率风险加大
随着各银行外汇业务和外汇交易的不断扩大，其面临的汇率波动也日益增大。同时，由于缺乏管理经验，银行对金融衍生品交易的涉入使其经营风险进一步加大。利率的不断市场化和中央银行对利率调控手段的运用，利率变化的频率和幅度会进一步加快和扩大，从而使银行面临的利率风险也将增大。随着我国金融领域全面对外开放，中国的金融体系将全面融入全球化国际金融休系，实现人民币资本项目的自由兑换。国际短期资本进入我国金融领域的越来越多，资金越来越大，追逐套利、获取高额利润，这意味着我国金融安全系数进一步降低、风险防范难度不断加大。
5解决我国银行经营风险管理存在问题的对策建议
5.1推行全行风险管理文化，实施全面风险管理
首先，培育先进的银行风险管理文化。风险管理和业务发展是并行不悖的，风险管理的过程同样是创造价值的过程。任何业务都是有风险的，风险管理的任务是寻找业务过程的风险点，衡量业务的风险度，积极寻找、发现防范风险的方法，在克服风险的同时从风险管理中创造效益。一是形成一种风险控制的文化氛围。无论是决策层还是管理层，都有责任通过其言行来强调风险控制的重要性，从而营造一种氛围，使所有员工都认识到防范风险的重要性，并在各自的工作中自觉地防范风险。二是形成一种风险防范的道德评价标准和职业环境。通过大力加强职业道德教育，形成一种道德评价标准，促使全体员工悟守诚信原则。三是认识金融风险存在的客观必然性和风险管理的持久性。四是风险管理工作能否达到预期目的，取决于银行高层管理者对风险的控制与管理能力、清晰明了的风险管理政策与手段、风险评价方法以及风险偏好和风险接受标准等四个要素。因此，及时发现风险并提前采取风险控制措施，应成为决策层的最主要工作任务之一。
其次，树立全面的风险管理理念。风险是客观存在的，银行不能回避风险，只能管理风险。实践证明，先进的风险管理文化是银行风险管理体系的灵魂，只有将风险管理从高深的理论变为所有从业人员的自觉意识和行为，风险管理体系才能真正发挥作用。风险管理意识和理念必须贯彻到全行全员，贯彻到业务拓展的全过程。也就是说，银行的每位员工在做每一笔业务时都应考虑到风险因素，贯彻风险与收益相匹配的基本思想，始终把控制风险与创造利润放到同等重要的位置。要树立良好的风险管理理念，首先各级管理层应当在其经营理念中贯通正确的风险管理理念，身体力行，再从中提炼风险文化建设方案。另外，管理层应当设计科学的激励约束机制，着眼于长期收益效果，确保风险管理文化得到正确引导和贯彻实施，鼓励提示风险、披露风险，对掩盖风险、隐瞒风险的行为做出惩罚。另外，要培育健康的先进的风险管理文化，就要先建立起一种持续学习的理念和机制，形成浓厚的团队学习氛围，把风险管理的责任扩展到每一个业务环节，最终实现全面风险管理。
5.2防范信用风险
我国银行信用风险管理已经迈上一个新的台阶，但我们不能忘记历史的教训。上个世纪末，我国银行普遍坏账高企，国有银行更是通过注资才得以剥离大量的坏账。虽然目前我国银行不良率普遍保持在良好水平，但与优秀的国际银行相比还存在一定的差距。
我们应当加紧学习和借鉴国外先进的风险管理经验，在做好贷前尽职调查的基础上，也要做好后续维护工作，确保贷后定期跟踪审查，做到及时发现及时补救。此外，应当充分利用信息技术手段，建立起完善的信用风险监测系统，建立客户基础数据库并开发客户信息跟踪系统，实现信用风险的智能化动态管理。随着金融市场的不断发展，银行也可以恰当利用新兴工具和产品来控制信用风险、减少信用风险，以实现最佳的资产配置效果。这主要包括利用资产证券化和信用衍生产品来提前收回债权，达到转移风险的目的。
5.3依靠经济金融法律手段为主
在市场营销、业务开拓以及对不良资产实施处置和保全过程中，要由对政府行政干预的过度依赖，转变为以依靠经济金融法律手段为主。现代市场经济是现代市场机制与现代政府调控有机结合，在社会经济活动中，两者发挥各自的功能作用，相互配合、相互弥补、相互纠错是实现市场经济运行效率的必要手段。但是，银行在防范金融风险，保全信贷资产的过程中，过度依赖政府行政干预措施对银行债权人的利益实施保护是一把“双刃剑”。如果首先不是着眼于改善自身的管理机制，增强银行自身的风险控制和管理能力，而是过度的依赖政府的行政干预措施，从近期看，它在维护银行债权人利益，减少银行系统性风险等方面可以达到一定的效果，但从长远看，它减少了市场对银行的管理，弱化了银行自身的管理能力，其结果是增加了银行的系统性风险。同时，还可能会助长政府对银行自主经营行为的不合理干预和侵权。这对银行的经营管理来讲，将是得不偿失的。
5.4规范信息披露
新巴塞尔资本协议将市场约束列为银行风险管理的第三个支柱，特别强调了对银行信息披露的要求。银行信息披露既要考虑强化市场约束、规范经营管理的因素，又要考虑到信息披露的安全性与可行性。
为规范信息披露工作，银行应该进一步修改信息披露制度。首先，要按照新资本协议要求，对银行风险管理制度与程序、资本构成、风险披露的评估和管理程序、资本充足率等领域的关键信息准确核算，按照由内到外逐步公开的原则稳步推进银行信息披露工作;其次，要结合银行股份制改造工作，推动会计制度的国际化提高会计信息的一致性和可比性。银行内部稽核部门也要进一步严明纪律，发挥审计检查职能，提高经营、会计信息的准确性;再次，在完善风险管理制度上，逐步采用风险评估的标准法、初级内部法和高级内部法的同时，相应地提高信息披露标准，严格披露程序，提高披露信息质量。
总之，由于银行经营业务的特殊性，使得银行的经营风险与效益并存。只有转变观念，改进方法，有效地控制银行的经营风险，才是我国银行取得良好的经济效益的重要前提。
参 考 文 献
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