目 录
一、银行经营中的风险类型
二、银行经营风险出现的原因
三、银行经营风险管理的有效策略
内 容 摘 要
经济全球化趋势快速推进，金融业，尤其是银行机构有了良好的发展趋势，我国经济发展中，银行是极为重要的支撑，因此在经营过程中必须要提高对风险的重视。本文就商业银行经营中的风险类型进行分析，明确出现经营风险的原因，进而采取有效地策略使银行经营风险得到有效解决，为银行经营风险的防范和控制提供参考。
论银行经营中的风险
我国金融业中，商业银行是十分重要的组成部分，国家金融持续发展水平将会受到银行运行效率、风险大小的直接影响。如果商业银行的运行体系比较稳定，能够科学运行对于国家经济以及安全等有着极为重要的作用。银行风险其实就是银行的实际收益与预期收益之间存在差异，使得银行经济受损，严重的甚至不能获得经济收益。银行风险的与银行业务的相关因素有关，具有一定的不确定性，这些风险比较隐蔽，能够快速扩散，如果不能有效控制，将给国家经济发展带来极为不利的影响。风险防范已经成为银行发展的重点问题，因此必须要采取有效的风险防范措施保证银行稳定运行和发展。
一、银行经营中的风险类型
1、利率风险
利率风险就是市场利率变动存在不确定性，进而使得银行遭受损失。如果利率发生变化，银行的实际收益与预期收益之间就会出现差异，[1]实际收益没有达到预期收益。当前我国的银行利率风险管理是被动的、简单的，导致利率风险的根本性原因是体制上的缺失，由于国家利率发生调整，使得银行出现利率风险。如果银行不能对利率风险有效管理，就会使自身风险加重。目前我国商业银行对于利率风险的防范和控制手段缺失，不能对利率风险进行科学高效的管理，管理能力差，与西方国家之前还存在较大差异。银行的利率风险主要体现在以下几方面，如存短贷长、银行贷款利差减少以及利率变化带来的选择权风险等。
2、市场风险
市场风险就是金融机构在市场经营中的风险，当前国际经融机构混业经营，我国的金融机构依旧实现分业经营。金融混业经营逐渐综合化，在代理方式下，银行的保险、证券等业务出现交叉。[2]它们是金融市场活动的主要对象，也是主要的参与者，这就不可避免风险。外部监管以及内部控制不到位使得银行面临着潜在的市场风险。市场运营以及相关法律法规的滞后使得金融市场不能维持正常制度，参与主体的信用评级工作没有科学的机制，使得银行信贷资金遭受危险。
3、信用风险
信用风险是银行经营中最为主要的风险。信用风险就是银行的交易对象不能严格按照之前签订的协议履行义务，银行是一个信用企业，经济发展的同时，银行风险也在逐渐增多，其中信用风险最为主要和重要的。尽管我国银行已经加强风险管理，但是风险防范控制的能力还不能满足风险扩散的速度。信用风险中贷款结构失去平衡是主要的表现，存在较大数量的不良资产，资产结构单一。[3]虽然银行盈利性比较好，但是也需要提高对信用风险的认识和重视，使得银行风险得以分散开来。
二、银行经营风险出现的原因
1、风险管理的意识薄弱
银行经营出现风险的主要原因之一就是风险管理的意识不足，虽然一些银行经营风险管理中存在着一定的创新性，满足当前银行风险管理的需要，但是由于银行经营风险管理理念存在滞后性，使得银行经营风险的部门设置比较单一，不能从整体上对银行的经营风险进行控制，风险管理人员无法对经营中的风险进行准确的判断。此外银行经营风险管理中缺乏完善的岗位目标责任机制，部门间的协调以及相互制约缺失。
2、技术水平问题
银行经营风险的管理需要完善技术手段进行保障，当前银行经营风险的形式种类比较多样，风险频繁出现，在新经济时代，网络、电子等先进技术也随着风险不断转换。[4]银行的风险防范管理也需要紧跟技术发展的步伐，对银行经营风险做好早期的预警工作，并进行中期的控制以及后期的处理，通过智能化的信息技术手段和系统对风险进行实时的监控，为银行各项业务的开展奠定基础，提供支持。
3、体制问题
银行体制问题是将银行作为企业，明确其经营机制的合理性，能否科学治衡银行经营者的权利，进一步规范政府的行为。以产权制度作为基础进行经营机制的建立，建立高效的信息反馈机制和系统，使得银行经营中可能出现的风险进行有效的开展。做好员工的管理，强化制度的确立，保证银行经营行为有科学的标准。如果能够建立基础标准，加之人的作用，就能够对银行的经营风险进行动态化的防范，结合银行经营的实际情况，对风险进行时时跟踪，避免风险发生。
4、不良资产的问题
为了促使我国需求的进一步发展，政府出台了相关的政策，加大政府的投资，使得银行的信贷速度加快。但是在此过程中为了获得贷款项目，银行间的竞争增加，使得银行的信贷业务遇到一定的风险。由于受到利益的诱惑，银行之间存在不良竞争，为了获得贷款项目，将贷款条件降低，简化手续，[5]对贷款的审查比较松，使得银行信贷存在着极大的风险。由于需要在短时间发放大额贷款，对于借款人的相关信息，银行无法充分调查，信息不对称的情况严重，导致贷款出现损失。此外审批贷款时，由于人为操作不合理、不科学，使得贷款工作中存在着很多与规章制度不符的情况，这些都对银行产生极为严重的风险。
5、风险管理人才素质水平
当前银行人力资源管理中还存在着一定的不足，风险管理队伍不完善，管理人才的素质水平不高，虽然当前银行已经对人员结构进行了优化，但是专业性的人才依旧不足。实际工作中需要人才懂得管理、信贷以及风险控制，并要求风险管理人员更加职业化、专业化和道德化，但是由于银行人才水平达不到这一标准，使得风险管理的效果也受到限制。而且银行对于风险管理人员的教育培训不足，使得风险管理人员的素质水平与银行风险管理的实际需要不相适应。
三、银行经营风险管理的有效策略
1、确立科学、稳健的风险管理理念
银行要做好经营风险管理就需要树立科学稳健的风险管理理念，保证意识的清醒，在发展中不能盲目的扩张，片面追求速度与规模，需要科学严谨的处理相关事宜，经营业务时将安全放在首要位置，对经营过程中可能出现的风险进行科学的认识，结合不同时期业务的实际情况，确定指导思想与政策，使得银行业务能够顺利有效地发展和推进。提高安全经营理念的认识，在工作中提高安全以及效益的位置，在注重社会效益实现的同时，也需要保证银行经营目标的顺利实现，获得最大的效益，并保证资产质量。以市场为主导树立竞争理念，认清现实，发挥自身的优势积极竞争，使粗放式的管理逐渐发展成为集约化的管理，从而实现最大的经济效益。发展过程中还需要有长远的发展眼光，积极拓宽业务范围，做到经营的多元化，使得经营风险得到有效地避免。
2、健全内部控制机制，强化风险管理
银行内部控制中，应将风险管理放在第一的位置，有效识别和评估银行经营过程中出现的风险，并加强银行内部控制机制以及风险管理机制的建立，保证风险得到有效地管理控制。
银行的业务经营中，需要将内部控制贯穿始终，使得银行经营目标能够顺利实现。完善银行内部责任机制，并有效落实，使得内部控制制度实现良好的效果。内部控制责任机制对于加强银行内部管理有着极为重要的作用，相关部门以及负责人需要承担自身的责任，保证内部控制责任的有效落实，每个经营部门、岗位人员都明确自己的职责。银行经营业务是否科学规范是通过内部控制进行管理的，内部控制需要密切结合银行经营发展的实际情况，对于与业务经营不相适应的地方需要及时调整和优化，使得业务经营的全过程中都有内部控制作保障。好的内部控制制度是一个不断优化、完善的过程。
3、做好会计工作，有效规避风险
在银行风险管理中，不仅需要加强内部控制，还需要做好会计工作，银行需要明确银行业务工作的各个环节中都是存在经营风险的，因此需要提高地会计工作重视，在风险管理中充分发挥其作用，使得会计工作的效果得到提升。进入到资本市场中，对于内部的组织结构进行调整，使得会计工作在风险防范中有足够的力量。建设集中、统一的会计核算体系，依据滋生实际情况设置会计人员，领导实现轮换制度，使得工作流程得以整顿优化，使得会计信息的传输得到改进，使得会计信息更加真实、可靠。建立权利责任分明，能够相互制衡的会计控制机制，明确业务操作流程，对监控指标进行科学设置，保证责任得到有效落实，使得会计监督更加独立，具有一定的权威性，要严格检查资产的流动、坏账以及逾期的贷款等，[6]科学分析业务操作、设计程序，规范化的操作管理，使得风险得以降低。同时对财务报表的内容进行完善，使其更加真实，将风险信息进行全面的披露，能够为银行决策人员的决策提供依据，有效避免风险。
4、强化信贷风险管理，积极抵御风险
对银行风险进行防范管理时，还需要做好信贷风险的管理工作，依据经济规律开展工作，对于发展前景比较好的项目提高贷款力度，比如一些政府或财政的基础设施。信贷项目的科学合理能够使得银行的信贷风险得以降低，实现银行资金的优化配置，更好地为社会经济发展做出贡献。同时加强银行间的合作，实现信息的共享，避免出现信息的不对称。如果项目需要大量的资金，并且投资的时间长，就可以进行银行间的银团贷款，[7]使贷款更加分散，减少集中贷款造成的风险。对贷款进行准确性的分流，做好贷款的检查工作，保证贷款能够准确分类，对于贷款的指标的变化重点检查，实现贷款的细致划分，实现银行内部的评估，将风险准确的反映出来。做好贷款核销工作，对于不良资产应科学处理，对于呆账、坏账进行有效核销，通过多种方法对不良资产进行科学处理。此外还建设信贷文化，使客户的征信体系得以完善，提高银行管理人员的素质水平，健全风险监测体系，避免出现盲目放贷，为信贷风险管理奠定基础，强化银行抵御风险的能力。
5、加强银行的监督管理，提高实效性
对银行经营风险进行管理，就需要加强银监会、证监会对银行的监管，未来银行将朝向混业经营发展，因此需要转变传统的监督管理方法，遵循一定的监督管理原则，实现功能化的监督管理。不仅要做好银行的监管和控制，还需要对银行的各项业务进行管理，提高银行业务的安全性，完善监督管理标准，确立科学的管理模式，使监督管理作用得到充分的发挥。充分发挥联合监督管理的作用，积极与工商、审计、公安、税务、工信等部门的配合与合作，形成“联席会议制度”，[8]实现合力监管，防止监督管理中出现漏洞。同时建立专门的监督管理部门，科学调查银行专门监督管理的具体情况，使得银行监督管理更具实效性。
6、提升风险管理人员水平，奠定风险管理基础
现如今银行对外开放全面推进，要使银行的竞争力和经营水平得到提升，就需要有高素质水平的风险管理人员，在银行机构中形成风险管理的理念。当前我国的银行工作人员的素质水平得到了很大的提升，但是由于市场分工逐渐细化，风险管理理论以及实践经验丰富的人才还是比较匮乏的，为了使这种情况得到改善，就需要完善风险经理认证机制，风险管理的经理必须要通过认证考试的考查，持证上岗，使得风险管理经理的理念、知识等得到保障，能够为今后风险管理工作的顺利推进奠定基础。此外，还需要对风险管理人员进行教育培训，使其风险管理的知识和经验得到进一步优化和更新，使风险管理人员的管理能力得到全面的提升。
结束语：
总而言之，当前银行金融机构改革不断推进，银行经营风险管理方面逐渐成熟，但是依旧存在一定的限制性因素，使得经营风险管理逐渐凸显出来。管理意识、技术、体制、不良资产以及人员等方面的因素致使银行经营风险逐渐增多，为此必须要采取有效地策略促使银行经营风险管理的有效推进，并逐步走向规范、科学以及制度化的发展道路上。
参 考 文 献
[1]王晓枫,张铮. 基于或有权益的上市银行信用风险实证分析[J]. 长春工业大学学报(自然科学版),2010,05:575-583.
[2]阮晓明,李晓丹. 试议商业银行内部控制中的流动性风险管理[J]. 云南电大学报,2012,02:57-59+72.
[3]李燕桥,臧旭恒. 信息不对称、抵押物与商业银行消费贷款经营行为——基于商业银行微观业务数据的经验分析[J]. 南方经济,2014,05:52-68.
[4]姜玉红. 论国有商业银行经营发展方式的转变——以中国工商银行驻一汽支行的经营发展状况为例[J]. 吉林金融研究,2011,05:10-15.
[5]龚晨雨,吴宝宏. 地方性商业银行信贷资产经营风险管理的研究[J]. 中国商论,2016,09:85-87.
[6]王晶,李立新. 我国商业银行风险的综合测度与影响因素分析[J]. 金融理论与实践,2016,04:28-31.
[7]王晶岩. 工行黑龙江省分行经营中的风险识别及成因分析[J]. 经济师,2014,03:204-205.
