目 录
我国商业银行贷款风险的类型
我国商业贷款风险管理存在问题
加强我国商业银行贷款风险管理体制的措施
结论
五、参考文献
内 容 摘 要
商业银行的经营与生俱来就具有风险，而大量的不良贷款也严重的影响了我国商业银行的经营管理，造成不良贷款的原因既有外部的政策原因，也有银行内部的原因，即贷款管理体制的不完善。本文就我国商业银行贷款存在的风险以及风险管理体制存在的问题进行了简要的分析，并从贷款风险管理制度本身以及其制度的强化两个方面进行分析，提出强化措施，以求我国商业银行做好贷款风险管理。
关键词 商业银行 贷款风险 贷款风险管理制
一、我国商业银行贷款风险的类型 1、信用风险。信用风险就是指债务人违约而造成银行在债权、收益等方面损失的可能性。信用风险不仅仅存在于银行的信贷业务上，也是存在于几乎所有的业务当中。目前信用风险的范围不断扩大，而且出现了对单一借款人的大额授信，因此，这就使得信用风险在过于集中的同时，也增大了信用风险发生的可能性或潜在性。 2、保证风险。保证贷款是指债务人以外的第三人为债务人向债权人提供保证，承诺在债务人无法还贷或不还贷的情况下自己承担还贷义务。虽然在保证贷款中将贷款的风险转嫁给了保证人，但是由于各方面的因素，商业银行同样还是承担着很大的风险。 3、市场风险。市场风险就是在市场价格的波动下，使经济主体产生损失的可能性，而银行不论是股权、债权或是其他经营活动，都存在着市场风险。
4、自然和意外因素风险。自然和意外风险是指非人力原因导致
银行损失的风险，如洪水、地震、火灾、交通意外等自然灾害和意外事故，导致债务人死亡或破产，从而使得银行收不回贷款造成的损失。 二、我国商业贷款风险管理存在问题
1、清理不良贷款不及时。不良贷款一直是困扰商业银行经营和发展的“瓶颈”,不良贷款的防范和化解是国有商业银行信贷乃至通盘工作的重中之重。而这其中,清理和压缩不良贷款又是商业银行的一项核心工作。只有大力清理不良贷款,才能使商业银行得以调整信贷资产结构,优化信贷资产质量,
2、风险贷款评审制度不完善。贷款评审制度仍有不完善的地方，如在责任的认定和处理上，商业银行只会在风险产生后进行。 3、贷前调查程度低。一是商业银行存在贷前调查、评估会影响到贷款的营销，会失去市场机遇的片面思想，造成贷前调查、评估流于形式；二是贷前调查缺乏了对贷款个人、企业或项目的风险控制的分析，不能全面的做出评估报告，增加了审批人的审批难度；三是受到诸如信息不对称、信贷人员素质低、放贷洗存考核的因素的影响，是贷前调查不深不浅，而且评估侧重于项目利润的评估，却忽视了对贷款人的财务状况分析。 4、“三查”制度流于形式。一是在贷前的调查中，银行客户经理只能依据借款人提供财务报表来作判断，却对借款人提供假信息没有识别和防范意识，也无法对报表上的数据与实际情况进行核对。二是贷后检查制度没有落实到位，缺乏对贷后检查内容的具体规定，缺乏规范化的纲领。 5、贷款审批存在误区。贷款审批的误区主要在两个方面，一方面是在保全项目和借新还旧的处理上，没有将第一还款来源作为评估标准，而是依赖于担保人或担保物；另一方面是受商业银行短期效益的影响，不能完全的站在商业银行长效发展的角度来看待和出来问题。 6、贷款集中而增加风险。我国的商业银行主要将贷款投向了那些发展前景、经济效益良好的企业和行业，的确符合信用贷款的“三性”原则，也对优化信贷结构、质量、效益起到了很好的作用，但是过于集中的贷款现象必将导致商业银行潜在的风险系数增加，不利于风险的防范。 7、借贷双方信息不平衡。金融风险的产业主要是因为其参与者的信息不对称，最终就造成了金融市场运行不稳定。 三、加强我国商业银行贷款风险管理体制的措施 （一）商业银行贷款风险管理制度应坚持的原则 1、有效防范和控制风险的原则。2、效率原则。3、风险管理与业务发展并重原则。4、责权统一原则。 （二）强化风险管理制度的措施
商业银行是以信用为基础，以经营货币借贷关系和结算业务为主的高负债、高风险行业。一家银行能否实现长期稳定的盈利，能否有持久的竞争力，风险管理水平是一个根本的制约因素。从国内外商业银行的发展史看，因风险管理不当、资产质量低下而倒闭、被政府接管的银行不乏其例。这些方面的案例警示我们，风险管理是商业银行经营成败及竞争力强弱的决定性因素。风险管理能力构成商业银行竞争力的根本，强化商业银行风险管理势在必行。
1.一致性理念。即银行应确保其风险管理目标与业务发展目标相一致。从长远的角度来看，银行发展的最终目标就是提高股东的效益，而进行风险管理则是为了减少失败的概率，降低经营活动中的不确定性，从而确保银行实现更多的利润。由此可见，银行的风险管理目标与业务发展目标在本质上是一致的.
2.全面性理念。即银行首先应确保其风险管理能够涵盖所有业务和所有环节中的一切风险，即所有风险都有专门的、对应的岗位来负责。在全面性理念中，非常重要的一条就是“对于新产品、新业务，银行应确保这些产品、业务在被引进之前就已经制定出适应的风险管理程序和控制方法”。
3.独立性理念。即风险管理战略的制定与实施之间、专门负责风险管理的部门和风险管理评估监督部门要相对独立。独立性理念的实质就是要在银行内部建立起一个职责清晰、权责明确的风险管理机制。因为清晰的职责划分是确保风险管理体系有效运作的前提
4.权威性理念。即银行应确保风险管理部门和风险管理评估监督部门具有高度权威性，尽可能不受外部因素的干扰，以确保其客观性和公正性。银行的风险管理势必要渗透到业务部门的运作中，因而很容易受到抵触。如果风险管理部门没有强于业务部门的权威性，风险管理工作将难以顺利执行下去，必要的监督可以确保各个岗位职责的充分实现。
5.互通性理念。要求银行建立一个完善的信息系统，进而在银行内部形成一个有效的信息沟通渠道，即风险管理部门与风险管理评估监督部门直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道，各相关部门之间要保持信息的互通渠道。风险战略的出台很大程度上依赖于其所能获得的信息是否充分。而风险战略能否被正确执行则受制于银行内部是否有一个充分的信息沟通渠道。因而，信息系统是有效风险管理的基础和前提
6.分散与集中相统一理念。为了提高风险管理的效率和水平，不同类型的金融风险应有不同的部门来负责，即风险的分散管理。与此同时，不同的风险管理部门最终都应直接向高层负责，由管理层统筹规划，即实现风险的集中管理。风险的分散管理有利于各相关部门及最终力量将各类风险控制好。风险的集中管理则有利于从整体上把握银行面临的全部风险，从而将风险策略与商业策略统一起来。风险管理过于集中往往使该部门力不从心，不能专心于某类风险;风险管理过于分散则往往容易造成管理真空，甚至违背银行的发展策略
、建立更为谨慎的信贷风险文化。
商业银行应充分认识当前形势的复杂性和不确定性，以提高资产安全为现阶段的第一要务，兼顾流动性和效益性。应深入研究风险规律，科学识别风险，及时总结，提高风险识别的能力。不能简单采用“依赖经验、简单比较、同业跟随”等方法模糊评审。同时，要严格控制房地产业的“两高一资”、纺织业的“两头在外企业”授信风险。对贸易融资业务要把握好客户风险和产品风险辩证统一的关系，不能迷信产品对授信风险的控制作用而忽视对客户风险的管理，要严格控制出口押汇、船舶预付款保函、代理行授信的国家信用、商业信用、金融信用的风险。适度提高本轮经济周期下行冲击较大行业和区域内企业的授信准入标准，适度提高中小企业的授信准入标准。严格信贷审批标准，收缩和严格控制授信额度，一般情况下不给予新增授信，对管理良好、发展前景较佳的企业，要在风险可控的情况下继续支持加快建立信贷风险内部控制制度的步伐。完善商业银行信贷风险的内部控制制度主要应做好如下两方面工作：一是成立由管理层直接推动的内控机构。信贷内部控制体系建设越是由管理层发起越易取得成功，建议成立由行领导直接推动的建设机构并争取整个管理层的支持。这样既明确了目标，又在建设过程中加强整体意识，方便与各个层面沟通，并可获得员工的支持。二是强调信贷部门在内控体系建设中的职责。内部控制体系建设是系统工程，需要强化各部门职责，使其互相配合，提高内控体系的效率。同时由内部审计等进行监督、检查评价和反馈，并提出进一步完善信贷内部控制体系的建议，使其长期处于有效状态。商业银行只有完善信贷内部控制，才会在信贷业务流程的每一环节控制风险。
（四）充分发挥内部审计在信贷风险管理中的作用。
信贷风险管理是一项综合性强、全员参与的工作，内部审计就是这一管理体系的重要组成部分。由于内部审计在商业银行组织结构中具有相对独立的地位，这使内部审计发挥的作用是其他部门无法替代的。在商业银行传统业务操作模式中，前台业务经营部门是风险防范体系的第一道防线，而后台的业务复核则是这一风险防范体系的第二道防线。对于一般意义上的操作风险、合规风险或发现舞弊等环节，内部审计则起着“第三道防线”作用，内部审计对上述两道防线的检查是商业银行风险防范的最后一关。内部审计这种事后的独立性检查，不仅可评估前两个环节发挥作用的好坏，也是对前两道防线的再监督，对他们充分履行职能具有很好的促进作用。
加强对企业基本情况的审查。
在金融危机背景下，应充分重视企业基本经营管理能力和财务稳健性及其流动性风险，严格审查资金链变化情况和第一还款来源的充分性、可靠性。还要摸清企业的关联方关系，深入研究关联方的影响，研究企业及其实际控制人多样化风险和关联性风险，研究在经济周期下行压力下对企业及其关联方风险承受能力的状况，密切关注特殊事件风险。首先，建立信贷风险预警体系及企业信用风险等级评价模型。贷款风险预警体系可对企业因财务变动、经营状况变动、重要管理人员变动等所导致的问题贷款的出现发出及时的报警信号，使信贷人员及时发现问题，采取对策，减少或避免损失。企业信用风险等级评价是就企业的管理状况、财务状况、信用状况、生产经营状况等诸多项目进行打分，然后加权平均得出总分值，并确定其风险级别，进而确定其贷款方式和贷款定价等。其次，开发符合我国国情及财务制度的企业违约分析模型和破产预测模型。加强对贷款企业经营状况及发展前景的分析和监测，建立贷款企业资料数据库，加强企业违约、破产的预测、预报工作，使商业银行信贷资产避免或降低损失。再次，运用资产组合管理法，降低和分散信贷风险。贷款组合管理是西方商业银行广泛采用的降低风险、增加收益的信用风险管理方法。良好的贷款组合应综合考虑经济环境、行业前景、企业发展等多方因素来实现。我国商业银行可适当借鉴西方国家的一些做法。如“一揽子贷款证券化”、“贷款直接转让”、“浮动利率票据”、“双重货币贷款”等。同时，还可组成银团对企业进行贷款来分散单个银行的信贷风险
四、结论 总之，我国商业银行贷款风险管理制度的确有效的取得了防范和控制风险的作用，但是还有许多需要完善和补充的地方，等着我们不断的进行完善。因此商业银行应当做好贷款的贷前、贷中、贷后的调查，严格依据风险评价体系对贷款进行审批，定能做出正确的评审决策；通过科学可行的风险评价体系，对贷前、中、后所隐藏的风险及时发布预警，进行防范，对已有的风险进行有效的控制。
参 考 文 献
[1]吴德礼.银行不良资产化解方式方法.中国金融出版社.2001. [2]庄毓敏.商业银行业务与经营.北京.中国人民大学出版社.2003.7. [3]王红夏.我国商业银行信贷风险形成原因分析.企业改革与发展.2005
