浅析银行经营中的风险

一、概述……………………………………………………………4.

（一）经营风险的含义…………………………………………4

（二）经营风险的表现……………………………………………4

（三）商业银行经营风险管理的必要性…………………………4

二、我国商业银行面临的经营风险及其原因……………………5

（一）我国商业银行面临的经营风险的具体体现………………5

（二）我国商业银行经营风险的原因……………………………6

三、四川省农村信用社经营风险管理问题的具体案例分析……7

（一）四川省农村信用社经营风险管理存在的问题……………7

（二）四川省农村信用社经营风险管理问题的原因……………8

四、加强我国商业银行经营风险管理的优化对策………………10

（一）树立稳健经营发展理念……………………………………10

（二）完善风险管理有效机制……………………………………10

（三）优化银行授信管理体系……………………………………11

（四）建立银行信贷责任制度……………………………………12

（五）提高银行管理人员素质……………………………………12

（六）加强商业银行监管力度……………………………………13

五、结论及展望……………………………………………………14

内容摘要

在全球经济一体化快速发展的大环境下，国外的具有代表性的银行，如花旗银行、汇丰银行、大通银行等，不断进行风险管理的制度、组织、方法体系的变革，抗风险能力得到强化；纵观我国银行业，目前总体呈现良好态势，但自从2008年金融危机以来，流动性紧张问题比较突出。我国经济发展的重要支撑之一是银行业，所以，重视银行业经营中的风险问题，是维护经济安全的关键；本文的研究对象为银行业经营中的风险问题，首先对我国目前的银行业风险问题进行归纳概括，并对风险问题的成因进行阐述，其次以国内的一些银行为案例，深度分析风险产生的原因及对策，再次从系统机制、发展理念、安全体系等方面提出合理的对策，最后基于现状，展望未来，对未来的银行业风险的变化及防控进行建议。

关键词：商业银行；经营风险；影响；措施与建议

浅析银行经营中的风险

伴随着我国改革开放的持续深入，我国银行业的发展态势呈现出良好的态势，正在逐渐形成良好有序的金融市场，但随着改革的加剧，银行业之间竞争相当激烈，风险隐患逐渐暴露，加强经营中的风险管理已经迫在眉睫，目前我国的银行业机构大致有：五大国有商业银行、12家全国股份制商业银行、144家城市商业银行和212家农村商业银行，我国商业银行的总数已经达到近370家，营业网点相当多。由于银行经营得特殊性，虽然我国商业银行目前正在高速发展，在我国新一轮金融体制改革、利率市场化改革以及存款保险制度加速推进的新形势下，经营风险是目前银行面临的主要考验。自2012年以来，银行的利率水平大幅度上升，钱荒的危机逐步显现，商业银行面临着前所未有的考验，也给经济发展造成了很大的隐患。研究银行经营中的风险，在当前经济下行压力加大的形势下，商业银行要想站稳脚跟，就必须有效防范经营管理过程中的风险，这样有利于提升我国商业银行经营中的风险管理水平，也有利于推动我国形成良好的金融秩序。对此，本文从多角度，多维度，深刻阐述了商业银行强化风险防范的必要性，分析了其经营管理中存在的风险，并就其防范措施进行了探讨。

一、概述

（一）经营风险的含义

商业银行风险：在商业银行经营过程中，存在的不确定因素影响，实际收益偏离预期收益，从而导致遭受损失或获取额外收益的可能性。信用风险、市场风险、流动性风险与操作风险等为风险的具体体现。

（二）经营风险的表现

商业银行经营风险的风险重要表现：一是具有“客观性”的特点，商业银行的经营、改革、创新和发展的全过程始终有经营风险的出现；二是具有“可控性”，尽管风险发生之前，商业银行经营风险始终存在，而且具有一定的客观性，商业银行通过建立有效的监督管理体系，预警、测度和控制，能够更好的控制风险，这就是商业银行经营风险的可控性；三是具有“传染性”，这主要是由于商业银行属于金融中介，是经济间的桥梁，与其他经济风险相比，经营风险就是“传染性”，一旦某个商业银行发生经营风险，就会通过各种渠道扩散至整个经济系统，甚至引发全球金融危机。

（三）商业银行经营风险管理的必要性

加强商业银行经营风险管理，具有十分重要的现实意义和深远的历史意义，具体说有2个方面的必要性：一是加强商业银行经营风险管理，有利于按照《巴塞尔协议》的要求进行商业银行的全面风险管理；二是加强商业银行经营风险管理，有利于经济的良好发展。

二、我国商业银行面临的经营风险及其原因

（一）我国商业银行面临的经营风险的具体体现

1.不良贷款的出现。不良贷款率是衡量商业银行资产质量的重要指标之一，而商业银行风险大小也可以用不良贷款率同样能够衡量，这主要是由于我国商业银行最重要的业务是贷款，目前我国五大国有商业银行利息净收高占总营业收入的比例都达到了80%以上。由于贷款是我国商业银行主要业务，因而经营风险管理造成隐患的很大源于不良贷款。

2.期限的错配。我国商业银行的主要资源来源于同业拆借、个人存款、单位存款，而贷款和有价证券是最主要资金业务，而负债业务是传统的业务，而人民贷款期限长期化、存款期限短期化现象十分普遍。从全国来看，长期贷款2013年达到我国商业银行60%以上，短期贷款却不断下降，截止2015年11月份不足20%。这就使商业银行在贷款期限中，期限错配，导致银行的流动性紧张，这也是任何以存贷款业务为主的商业银行必须要面临的重大问题，由于期限错配必然导致商业银行资金周转失灵，这就会给商业银行带来风险管理隐患。

3.不协调的资产结构。由于将贷款作为目前我国商业银行在资金运作方式方面的重点，2013年到2015年贷款所占资产比例始终高达50%－80%左右。导致商业银行产生经营风险的重要原因由于贷款比例如此之高。一方面，由于我国几乎没有可供贷款交易、转让的二级市场，信贷资产本身受到合同限制，流动性不强，因而贷款不易变现和流动，从而容易引发风险；另一方面，由于存在很多不确定性的因素，面临“信用违约”的风险是我国商业银行的重要考验，而贷款比重如此之大，这必然会使商业银行的信用风险转化为经营风险。

（二）我国商业银行经营风险的原因

1.银行内部管理存在缺陷。目前我国商业银行更多的是接受“外部监管”，内部制约机制相对缺失，而各商业银行的经营活动受制于银监会易于操作的单一指标约束，监管的过程较短，临时性突出。我国商业银行与时俱进，普遍建立了现代化的管理运营模式，但内部控制机制仍然有待提高，风险防范意识和能力较弱，业界普遍认为国家会提供持续的信用担保，而商业银行储蓄也相对比较稳定，一般不会出现较大的波动，因而对经营风险管理是相对被动的管理。

2.存在一定局限的运营指标体系。我国商业银行的重要发展模式表现为混业经营，资金运用呈现“多元化”趋势，我国商业银行的业务模式不断拓展，利息收入空间差逐渐缩小，其他利润收入占比增加。需要特别指出，目前几类商业银行如：国有、股份制、城市、农村等的经营环境、资产规模、企业制度与文化、管理水平都不尽相同，而采用统一的监管模式和指标体系去监控各类银行，无法适应每家行的具体业务流程，反而不利于经营风险的防控。

3.对现金流缺乏有效监控。我国银行创新力度不断加强，每年都在更新存款、贷款产品，但总体上讲，目前资产结构仍然比较单一，创新型和服务型的产品占比仍然不足，“衍生品”交易规模逐渐增大的比率较低，而银行经营风险并不是孤立存在，经营风险伴随着商业银行经营管理的全过程，如果现金流管理缺失，商业银行的风险将会集中暴露，目前商业银行及监管部门对现金流的管理相对薄弱，因而极易引发经营风险。

三、四川省农村信用社经营风险管理问题的具体案例分析

四川省农村信用社，最早成立于1951年，是四川省农村金融主力军之一，2005年8月四川省农村信用社省联社成立，2005年至今，部分县域的农村信用社改制组建地方农村商业银行。为了能够使我国商业银行经营风险管理问题更加具体，本节重点对四川省农村信用社经营风险问题进行分析。四川省农村信用社现有员工40000余人，2015年本币全口径存款1.1万亿元、本币贷款余额0.65万亿元。尽管四川省农村信用社高度重视经营中的风险管理，但在风险管理方面仍然存在很多问题。

（一）四川省农村信用社经营风险管理存在的问题

1.信贷投放空间过于集中。农村信用社信贷投放行业集中度较高， 2015年，农林畜牧业、制造业、交通运输、批发和零售业、环境和公共设施管理业依然是四川省农村信用社信贷投放前五大行业，占比高达87.32%，与2013年、2014年基本持平，这在很大程度上加大了四川省农村信用社的信贷风险。四川省农村信用社2013年至2014年不良贷款率分别为1.09%、1.13%、1.3%，，表明四川农村信用社由于信贷投放过于集中，造成其不良贷款更多集中于农林畜牧业、制造等“五大行业”。

2.资产质量管理薄弱。四川省农村信用社对信贷客户的评级方法比较落后，主要表现在对信贷客户等级的结构组、信息收集、评级和谐、总体结构设计等方面，因为农村信用社扎根农村，对农区的客户分类较为随意化，没有建立模块量化。由于四川省农村信用社现代企业制度还不够完善，尽管将放贷范围缩小，但现在涉农领域的市场竞争逐渐激烈，尽管着眼于控制信贷风险，制定了信用风险防控机制，但个别信贷人员缺乏风险防控意识，在对涉农企业进行贷款过程中，对企业调查不够细致、数据不够翔实，很多时候流于形式，造成了巨大的风险隐患。

3.风险控制缺乏足够重视。通过情况下，银行对信贷质押物的价值评估具有较强的时间性，经济处于上升阶段质押物评估值一般相对较高，在经济处于下行预期时一般会大幅度缩水，因而质押物价值评估对于银行信贷风险控制具有重要前置作用。在四川省农村信用社信贷业务当中，有高达98.7%属于抵质押贷款，但违约风险估值过于简单，还没有建立完善的客户信贷风险数据库，也没有运用能够准确度量信贷风险的模型进行风险测量，这就不能有效的评估违约风险。

（二）四川省农村信用社经营风险管理问题的原因

1.风险管理理念比较落后。尽管在经营风险管理、内部组织架构方面具有一定的创新性，比如在经营风险管理与控制方面实行了风险防控的组合策略，应该说具有一定的创新性，也比较符合现代银行信贷风险管理和控制的要求，但经营风险管理理念仍然比较落后，部门设置在经营风险管理方面具有单一化的问题，无法及时对整个系统进行风险的控制，有效而系统的经营风险要素无法及时获得，加剧了经营风险的形成，风险管理人员不可能对经营风险做出正确的判断。相关部门之间缺少制约、同时也缺少配合，无法形成内部控制的协调体系。

2.外部经营风险因素增多。导致四川省农村信用社经营风险管理出现问题的原因，除了自身原因还有外部经营环境风险因素不断增多，目前处于经济下行期，依赖的实体经济盈利能力下降，加之银行竞争日趋激烈，政府对金融市场的一些意见性的指导等，导致风险逐渐暴露。比如政府信贷风险问题，由于政府信用具有一定的导向性，四川省农村信用社向政府指导的涉农企业发放贷款时，还将面临政府行为而导致坏账的风险，这就使得政府行为与四川省农村信用社经营风险有着千丝万缕的联系。关联企业相互担保更加大了的经营风险。

3.风险管理队伍素质较差。由于四川省农村信用社与其他银行同业相比，存在着实力不强、规模不大、效益欠佳的问题，在人力资源管理方面还存在一些差距和不足，特别是对风险管理队伍的运营管理不够完善，专业人员十分匮乏，特别缺乏既懂信贷、又懂管理、更懂风险控制的专业化、职业化、素质化、道德化的风险管理人才，在很大程度上制约了风险管理。

四、加强我国商业银行经营风险管理的优化对策

（一）树立稳健经营发展理念

首先稳健经营的指导思想必须牢固树立，遵循审慎的办事原则，始终保持清醒的头脑，不盲目扩张，不搞不计质量的追求规模和速度，在经营每项业务时把安全性放在第一位，坚持安全性、流动性、效益性的原则，保持对经营风险的清醒认识和敏感性，坚持从实际出发，根据不同时期不同业务特点，结合具体操作，明确政策指导意见，加以贯彻落实，切实可行地指导本行业务的健康发展。一是在经营上树立安全效益经营理念，要把安全性和效益性视为工作的生命线，重视安全性的原则，在兼顾社会效益的同时，确立效益最大化和资产质量最优化的经营目标，以保障营业利润；二是在经营中树立市场经济主导下的竞争观念，提高竞争意识，正视自身现实，充分利用自身优势，开拓竞争，改变原来的粗放式管理，实行集约化经营战略，提高运行效率，创造最大的经济效益。三是在经营中树立长远发展的战略观念，不断开拓业务领域，实施“多元化”经营的管理战略，通过“将鸡蛋放到不同的篮子”最大限度规避经营风险，以保证经营利润。

（二）完善风险管理有效机制

我们应该深刻认识到：制度具有根本性、长期性、稳定性的重要作用，是防控风险最有力的保障，加强经营风险管理，根本上必须在健全和完善经营风险管理机制上狠下功夫。商业银行领导必须着眼于进一步提升市场竞争力和持续发展能力，优化管理结构，牢固树立加强经营风险管理关系商业银行发展大局的战略意识，大力加强经营风险管理制度建设，在管理中，既要对现有制度进行清理、修改和完善，又要对新业务、新领域、新产品的处理细节做出全面、科学、有效的制度规定，确保各项业务有章可循、科学操作、风险可控。同时，进一步健全和完善经营风险管理目标制度、责任制度、奖惩制度、激励制度、约束制度等一系列有效的运行机制，着力提升员工经营风险控制意识和能力，充分调动员工积极性，真正发挥制度的重要规范和指导作用。

（三）优化银行授信管理体系

应建立“前置防范”理念，在风险形成的过程中实时监控，在授信之初对风险有足够的防范意识，能够明白“磨刀不误砍柴工”的道理，将信贷风险扼杀在摇篮之中。在管理过程中，要将开拓信贷市场与加强授信管理紧密结合起来，将过去“四级授信”转变为发达国家普遍实行的“八级授信”，通过细分授信级别，能够更加有效的防范信贷风险，将损失将至最低化。商业银行还要大力加强企业评级和企业授信管理工作，切实加大对企业授信审查工作力度，多渠道，多源头进行信息收集，建立健全信息沟通机制，加强与同业之间的沟通合作，建立“同业授信协商机制”，严格控制授信额度，特别是要防止“多头授信”，使对企业的授信额度和信用评级能够最大限度的符合企业的承受能力，切实提升风险控制的主动性。

（四）建立银行信贷责任制度

在管理中，各级各类商业银行应从当前信贷风险控制体系不够完善的实际情况出发，完善制度建设，以责任制度的落实为保证，把健全和完善信贷风险控制责任制度作为加强信贷风险管理的重要举措，进而进一步健全和完善信贷风险管理委员会，应该特别注意的是要建立领导班子成员、各部门负责人、各支行和营业网点负责人组成的信贷风险管理联席会议，科学设置运行机制，下设信贷险管理联席会议办公室，与各部门平行，由信贷风险管理委员会直接领导，权责分明，负责研究和制定操作风险管理目标、思路、原则、措施等工作，定期召开“联席会议”，研究和解决各类操作风险问题。建立信贷风险管理“一把手”负责制，各部门负责人、各支行和营业网点负责人对信贷风险管理负总责，科学管理，并层层建立信贷风险管理责任体系，最大化的管理到每个人，将信贷风险管理具体落实到每一名员工，使员工紧绷制度落实的高压线，常念制度落实的紧箍咒，形成信贷风险管理的强大合力，以此更好的控制经营风险。

（五）提高银行管理人员素质

人是风险管理的核心要素，风险管理的实质就是人力资源管理，生产力中最活跃的因素是人，我国其他各级各类商业银行要想更好的抓好经营风险管理工作，必须依靠高素质、专业化、富于执行力的信贷业务、风险管理等方面人才队伍，强化会计、税务、评估、市场营销、审计、财务管理的各个方面。因而商业银行必须着力打造一支符合企业信贷业务发展实际、具有较强综合素质的风险管理人才队伍，特别是要牢固树立“以人为本，科学管理”的理念，在一定的发展阶段，不惜血本引进亟需的风险管理人才，以人管理人，科学管理，确保经营风险管理的顺利实施。商业银行还必须加强对现有各类管理人员的教育和培训，充分汲取当今国内外的先进管理经验，着力提高他们的专业技能和职业道德水平，以此奠定人才基础。

（六）加强商业银行监管力度

在管理中，应该深刻的认识到，商业银行的管理不是一叶孤舟，而是一项系统性的建设，加强商业银行经营风险管理，银监会、证监会等监管部门还必须加强对商业银行的监管力度，由于我国商业银行未来的发展方向是“混业经营”业务范围扩大，产品范围扩张，经营模式日趋复杂，因而必须改变传统的监管模式，进一步明确监管原则，才能从客观上进行风险的防控。第一，明确“综合监管”的原则，由“机构监管”向“功能监管”转变，增强服务职能的成分，既要加强对商业银行的监管和控制，又要加强对商业银行业务的监管和控制，更要加强对商业银行业务安全性的高度重视，制定统一的监管标准，形成完善的监管模式，真正发挥监管的重要作用，同时也要注意到各家银行的差异性，制定管理政策必须对症下药，精准出击；第二，明确“联合监管”的原则，银行的监管不是孤立的，是系统性的，商业银行监管部门应要加强与公安、工商、税务、审计、电信、工信等部门的联合与合作，建立“联席会议制度”，建立健全信息沟通的渠道，以信息化建设作为风险防控的重要保障，形成商业银行监管的强大合力，避免出现监管漏洞；第三，明确“专门监管”的原则，明职责，定权限，协同监管的同时也要做好专门监管，就是要继续强化监管机构的监管职能，加强对商业银行“专门监管”方面的调查研究，使商业银行专门监管更具针对性和实效性。

五、结论及展望

综上所述，随着经济的不断良性发展，尽管随着我国银行业金融机构改革的不断深化，我国商业银行在经营风险管理方面已经比较成熟，但目前仍然存在很多制约因素，跟国外先进的银行业相比，差距仍然较大，监管漏洞仍然较多，特别是2008年全球金融危机以来，银行运行中的风险集中体现，我国商业银行由于不良贷款、期限错配、资产结构方面的隐患，以及银行内部管理动力不足、指标体系存在一定局限、对现金流缺乏足够重视的问题，对监管执行的缺失，经营风险管理方面的问题已经开始显现，特别是通过四川省农村信用社经营风险管理进行案例分析，存在着信贷投放空间过于集中、资产质量存在参差不齐、人力资源配置不合理、风险控制缺乏足够重视的问题，而导致这些问题的原因归根结底是经营风险管理理念比较落后、外部经营风险因素增多、风险管理队伍素质较差所造成的。所以，当前，在我国大力实施新一轮金融改革，特别是推进利率市场化改革的新时期，金融市场逐步开放的大环境下，管理的难度逐渐加大，风险的隐患逐渐增多，各级各类商业银行必须高度重视经营风险管理问题，特别是要在树立稳健经营发展理念、完善风险管理有效机制、优化银行授信管理体系、建立银行信贷责任制度、提高银行管理人员素质、加强商业银行监管力度等方面狠下功夫，使商业银行经营风险管理步入更加科学化、规范化、制度化、效能化轨道。

参 考 文 献

1、杨开，《中国商业银行经营管理实务》．北京：中国传媒出版社，2014年。

2、刘壮实，《经营风险与管理研究》，四川大学，2013年。

3、李小芸，《我国商业银行经营管理的量化分析》，浙江大学，2015年。

4、唐双宁，《商业银行风险监管问题研究》，《中国金融》2014年第12期。

5、何建川，《商业银行风险管理的对策研究》，《四川金融》2013年第28期。

6、王华，《四川农信社经营战略问题研究》，《中国农信》2014年第13期。