目 录
内容摘要
中小企业财务管理存在的问题
融资难
中小企业自身存在的问题
银行方面存在的问题
投资缺乏专业性
财务管理模式僵化
解决对策
扩大融资渠道
提高企业的诚信问题
健全财务制度
科学的进行投资
结束语
参考文献
内 容 摘 要
我国的中小企业在国民经济中存在着重要的战略地位，但是在财务管理方面又存在着很多问题，难以适应当今经济的全球化发展，不能满足企业发展的需求。同时又因为宏观经济的政策变化，也是中小企业在财务管理上存在一定的问题。
中小企业财务管理存在的问题及对策
根据《中华人民共和国中小企业促进法》的规定，在中华人民共和国境内依法设立的，生产经营规模属于中小型的各种所有制和各种形式的企业统称为中小企业。我国的中小企业一般根据每年的销售额、就业人数、以及资产总数等划分，同时结合行业特点来界定。
中小企业财务管理存在的问题
（一）融资难
一：中小企业自身存在的问题
中小企业自身规模小，资产负债率高，资本金严重不足，筹资来源大多为创立者原本的资本积累或向亲朋借。一旦资金链断裂或脆弱，企业的生产经营活动会受到沉重的打击。
2、财务制度不健全。由于绝大多数中小企业处于依靠创新成长、依靠指导成长阶段，未能形成一套科学的、制度化的管理体制，因而与大型企业相比，中小企业在财务管理上普遍存在着下列问题：缺乏严密的资金使用计划，资本周转效率较低；在存货管理和债权债务等方面缺乏必要的内部控制，随意性较强；缺乏健全的财务管理体系及制度，不具备大企业那种内部资金调度能力；不注重吸收外源投资，而将运营资金盲目用于固定资产投资；重视利润而忽视现金流量的管理，消费过高而导致积累不够。这些问题导致了财务管理的乏力，进而加剧了企业融资的困难。
3、经营不规范，财务混乱。中小企业的资金大多由创立者掌控，完全由个人意志分配，创立者说了算。有些企业的财务人员身兼数职，没有成立专门的财务部门以及专职人员。在市场经济下中小企业数量占多数，也有很多代理记账公司专为中小企业服务。很多创立者为了节约成本把企业账务交由代理记账公司，企业完全没有财务部门，更没有财务制度。
4、中小企业发展起步晚，技术含量低，人员素质有待提高，学历普遍偏低。经营管理落后，财务信息不透明。当然中小企业员工素质的这种构成与中小企业自身特点和自身发展阶段有着密切联系，一些劳动密集型企业甚至不需要多高的劳动技能，但从长远发展来看，企业员工的基本素质则是决定企业成长的关键因素之一。
5、中小企业资金要求频率较高，资金量小，周期短。大多数对自身融资需求不明确，资金运营效率低。
6、中小企业的诚信问题，我们看到，大企业对自身的诚信度、声誉十分看重，而中小企业履约水平和诚信观念十分淡薄，恶意举债、转嫁风险的现象时有发生，这在一定程度上加剧了商业银行的惜贷心理。
二：银行方面存在的问题
银行对贷款责任人的追究很重，而激励机制却不够。目前，银行对从事信贷工作人员的责任追究很重，一笔贷款的失误即使不是信贷员的责任，也可能使其终身受到牵连，而他们的报酬却与大家差不多，基本上与贷款本息的回收无关。少量的奖金与其责任相比，无论如何都是不相称的。因此，本来很吃香的工作，现在有些人却不愿意去做，普遍存有恐贷、惧贷心理。
即使银行在地方上有分支机构，由于银行的信贷人员工作会经常调换，从而信贷经理人员对其地方企业的实际情况了解不够清楚。即使信贷经理人员了解中小企业的实际经营情况，也很难向上级机构汇报企业的经营情况。因为中小企业的经营不透明性，使其中小企业经营信息的这种非公开性使得在贷款出现问题时, 分支机构的经理人员很难向其上级解释。
银行抵押条件过于苛刻，贷款程序复杂，贷款成本高，审批权限受限。银行虽然实行抵押担保制度，但落实起来却很困难，贷款手续繁杂，尤其是抵押手续，使很多中小企业贷不到款或不愿贷款。
投资缺乏专业性
很多中小企业的创立者很重视眼前的利益，在进行投资的时候没有详细的策略和计划，从而不根据自身的实际情况而盲目的投资，造成人力物力缺乏，资金短缺的现象；大多中小企业为了迎合市场需求，在准备不足且缺乏信息和专业的科学论证下，一味的扩大规模可能会带来近期利益，但是从长久看来，当消费者的喜好产生变化时往往适得其反，并且很难做到资金能进能退，严重者甚至会导致投资失败。
中小企业的经营模式大多数采用合伙人投资和家族式经营两种方式。合伙人投资经营的企业容易出现意见不统一，合伙人对于企业的走向和规划都有自己单方的想法，内部财务管理也容易出现混乱的情况。家族式经营的企业在人事方面大多是亲戚或熟人，人员的责任分工混乱不明确。因多数为亲戚，在管理监督上也无法做到正规化、严格化。
大多中小企业的决策过程都是创立人一个人说了算，没有经过深入的市场调研，科学的论证。决策的结果多数带有创立人的主观意识。这样的举动往往会导致投资盲目，企业的风险加剧。
财务管理模式僵化
在中国，企业的投资者也是经营者，尤其是中小企业。这样就导致了企业的领导者集权严重，经营者经营企业也是全凭经验和感觉。这对于企业来说，如果经营者的思想落后又不思进取、墨守成规的话，就会使财务管理体制一成不变，这样就会让财务管理的优势变成了劣势。
解决对策
扩大融资渠道
中小企业除了向银行贷款以外，还可以经过其他渠道进行融资。
风险投资
所谓风险投资，是指由职业金融家投入到新兴的、迅速发展的，有巨大竞争潜力的企业中的一种权益资本。风险投资机构是风险投资体系（由投资者、风险投资机构、中介服务机构和风险企业机构）中最核心的机构，是链接资金来源与资金运用的金融中介，是风险投资最直接的参与者和实际操作者，同时也最直接的承担风险、分享收益。为鼓励风险投资，积极拓宽中小企业融资渠道，国家通过税收政策鼓励风险投资机构增加对中小企业的投资。
财政专项基金
财政专项基金是经国务院批准设立，用于支持企业技术创新的政府专项基金。在我国的经济发展飞速增长下，中小企业起到的重要作用和发展前景以及状况越来越被政府重视。为了鼓励和大力发展中小企业，国家从财政上大力支持。财政专项基金就是政府为了使中小企业在国民经济及社会发展的某些方面充分发挥作用而给予的财政援助。
二板市场
二板市场培育和推动成长型中小企业成长，只支持国家自主创新核心战略的中药平台。二板市场最大的特点就是低门槛进入，严要求运作，有助于有潜力的中小企业获得融资机会。在我国发展二板市场就是为了给中小企业提供更方便的融资渠道，为风险资本营造一个正常的退出机制。
提高企业的诚信问题
与大企业建立联系交流，使其在向银行贷款的时候可以作为担保，从而能够贷款。
不断提高企业资信状况，企业向银行贷款难的一个重要原因就是企业的信用状况差，所提供的会计报表等资料得不到银行的信任，贷款不能偿还的风险大。中小企业要从各方面提高自己的资信状况，得到银行的信任。比如：按时长款贷款，累计企业资产，提供可抵押的资产等
健全财务制度
提高人员素质，提供学习机会。鼓励财务人员及时跟新并增强财务专业知识。
建立监督机制，摒弃家族式管理模式。完善财务规章制度和管理机制。合理的设置相应的会计工作机构及岗位，明确管理岗位和会计工作人员职责，严格财务会计工作流程和资金、费用审批程序；严格财务管理制度和会计制度，加强会计基础工作，规范管理，依法核算和严格控制，真实反映财务状况，按时编报财务报告。
科学的进行投资
投资成功与否，直接决定了中小企业的生死存亡。所以中小企业在进行投资的时候，要对自身的不足加强改进。
中小企业的经营者应当摒弃凭感觉、靠经验的主观意识，而注重对投资的科学论证并分析，做全面并深入的市场调查。提高自己的管理知识及投资水平。
增加人员储备，尤其是管理性人才和技术性人才。
中小企业因为资金有限、精力有限，所以在决定投资项目大小的时候要根据自身实际情况来考虑，不要盲目的投资，不要超出自己的承受范围。否则会因为资金链断裂，后续资金跟不上而影响到主营业务。从而使企业陷入困境甚至破产。
结束语
综上所述，中小企业在财务管理中遇到的问题应不断的完善与改变，以适应当今市场经济的发展。虽然这当中存在一些问题，但是中小企业拿出一些决心和行动力，重视财务管理的重要性。那么就能够为中小企业在财务管理的问题上做出成效，最终促进企业的发展。
参 考 文 献
中小企业财务管理现状研究 冯毅，张玉荣 《人民论坛》（2011年第8期）
我国中小企业投资战略过程中的问题及对策 孙东阳 《中国.东盟博览》2013年第09期 文章编号：1673-0380 （2013）09-0039-01
中小企业财务管理存在的问题及对策 安洋，黄书萍，张琼津，浦柳（沈阳工业学院，辽宁 沈阳 113122）
浅析中小企业财务管理存在的问题及对策 黄安，袁芬（1、湖南省现代农业控股集团有限公司 湖南 2、益阳市产商品质量监督检验研究院 湖南 益阳 413000）
