浅议中小企业的融资问题
摘 要：随着我国改革开放的进程不断加深，中小企业在政策大环境的扶持下发展十分的迅速，同时对我国经济做出的贡献也逐年增长，在全国工业总产值和实现利税的比率分别达到60%和40%；在出口创汇方面也做出了重要贡献。中小型企业的经济规模、产品结构、经济效益以及产品结构存在很多许多问题，成为制约其发展的主要因素。在当今市场环境竞争力逐渐增大的情况下，中小企业主要面临着资本营运、经济效益以及技术方面的竞争压力在发展方面面临的主要困难主要包括投资规模小，融资渠道不畅，资金缺乏，债务负担重，盈利弱以及技术研发水平落后的问题。针对以上中小企业存在的问题本文给出建议，第一，从政府部门出发，实施服务战略，为中小企业发展营造良好氛围，提供积极向上发展的大环境；第二，建立健全融资体系，促使中小型企业向集群方向发展，第三，鼓励中小企业走创新发展道路，提高企业创新能力；第四，拓宽中小型企业的融资渠道，提升企业的综合竞争力。
关键词：中小企业 融资问题 发展战略 创新
1、中小企业发展现状
1.1经济规模
就个体来看，中小企业的经济规模较小，经济实力相对大型企业存在一定若势，就整体而言，中小企业的注册数占总数的95%以上，创造了80%以上的就业率、60%的GDP，50%的税收，可以说决定了我国经济发展的走向，是经济活力的源泉，是国家经济的晴雨表。经统计资料表明：截止2015年底，哈尔滨市有规模以上中型工业企业612户，总比例约为89.1 %，这样的数据在全国各区域城市中均有体现，。但是，但绝大多数中小企业经济规模偏小，由于政策性融资担保体系的缺失以及服务中小企业金融体系存在缺陷等原因，导致“融资难、融资贵”始终制约着中小企业的发展，虽然政府部门为此也采取了多项措施，但效果还是有限，特别是当前我国经济下行压力增大，中小企业面临的问题会更加突出。
1.2产业结构
我国的产业结构分为三个层次，它们依次是第一产业、第二产业和第三产业。我国的中小企业多分布在以劳动密集加工业为主的第二产业，随着产业结构的升级，中小企业以其机动灵活的特点在第三产业中也有很大的发展。中小型工业企业分布比较广泛，其中食品制造业的规模较大，其完成工业产值所占比例较大可达到45.8%。其中黑色金属冶炼及压延加工业与交通运输设备制业所占比例相当约为5.6%；机械化生产工业的比例约为4.2%。就目前经济形势来看，适当调整中小企业结构尤为重要，重点应该放在产业技术创新基础上，促进产业更强、结构更优、产业间的协调性和发展的协调性更好。
1.3经济效益
就统计数据表明，目前我国中小企业工业总产值、销售收入、实现利锐分别占总量的60%、57%和40%，我国中小企业的总体经济效益不是很高，所占总工业企业的销售比例相对较低，截止2015年，盈利中小企业占总体企业的39%，其中有21%的中小企业处于亏损状态，亏损营业额约为4.2亿元，全部中小型工业企业盈亏相抵后实现利润9.86亿元，占全部规模以上工业实现利润总47.6%，实现每千元198.7的盈利。可见中小企业的经济效益不是很高，发展不稳定。
1.4产品结构
（1）中小企业产品结构比较复杂，设计广泛。主要包括家电类、食品类、批发零件类以及药品类等诸多方面。在整体销售水平上，产品总销售率较高，可达86.9%，但是总体盈利利润相比大型企业较低，约为54.2%。2015年总销售情况同比2014年，整体降低了2.7个百分点。由于产品结构复杂的特殊性，使得中小企业发展比较分散，不能做到精益求精的标准。因而也是经济效益并不显著。
（2）产品销售收入情况。从产品销售收入情况来看，总体销售额较高，但是总体经济利润较低。2015年产品销售率为89.7%相比2014年平均增长0.3个百分点，在食品类方面销售情况相比其他产品方面较好，总体销售水平仍具有较大的进步空间。
2、中小型工业企业竞争力问题研究
2.1中小型工业企业资本营运竞争力
（1）资本保值增值率。中小企业的资本营运竞争力的重要影响因素之一即为资本保值增值率，真正意义的资本保值增值与本期筹资和其他事项无关，与本期利润分配也无关，而是取决于当期实现的经济效益，即净利润。因此，资本保值增值指标应从损益表出发，以净利润为核心。其为期初多有者权益和利润与期初所有者权益的比值，若企业通过本期经营，不是实现了资本保值，还使得资本增值还使资本增值了25%，至于期末所有者权益比期初增长了37%。资本保值是增值的基础，保值的含义在物价上涨形势下应是实际价值的保全，而非名义价值的保全。2015年吉林市中小企业的资产保值增值率相比大企业抵御0.84个百分点，中小企业总体发展趋势不如大企业，存在一定劣势。
（2）资产负债率。
资产负债率（debt to assets ratio)代表负债总额占资产总额的比例。资产负债率是衡量企业对于债权热利益保护的程度，同时也反映了借债筹资的比例。但资产负债率高于国际惯例标准时，说明企业的负债较高，企业整体资产结构存在不合理现象，就统计表明，就吉林市而言，中小企业的负债率达到78.6%，高于国际标准28.6%，从这一情况来看，说明企业自有资金欠缺，发展状况不乐观。
（3）流动资产周转率。其能够最大程度反映资产流转次数，反映企业资金运营状况的指标。资金的利用效果和再生产的循环速度。2014到2015年，吉林市规模以上中小型企业流动资产周转率与全市资产周转率的比值为0.75，相比大中型企业高出0.1个百分点。由此可见，吉林市规模以上的中小型企业流动资资产周转状况良好。
2.2中小型企业经济效益竞争力
（1）总资产贡献率。总资产贡献率是企业经济效益竞争力的重要指标，其指企业一定时期内主营业务收入净额同平均流动资产总额的比率，流动资产周转率是评价企业资产利用率的一个重要指标。总资产贡献率越大，说明该企业获利状况越好，具体数据表明，2015年吉林市规模以上的中小企业的总资产贡献率占全市的36%，比大中型企业低于14个百分点。
（2）成本费用利润率。成本费用利润率是影响中小型企业经济效益竞争力的重要因素，在一定程度上代表了企业的盈利状况，反映了企业获得的经济效益。投入的成本高，获得利润小，则成本费用利润率就底，说明企业运转存在一定问题，企业需要调整整体结构。2015年，吉林市规模以上中小型企业成本费用利润率相比总体全市工业企业高3.2%。
（3）企业平均利润额。从整体情况来看，中小企业的总体平均利润额要小于大型企业，2015年，吉林市中小企业的平均利润额相比大型企业低于16个百分点，从这一情况来看中小企的平均盈利情况不佳，在规模较小的情况下竞争力水平底下，导致了最终利润额提升困难。
2.3中小型企业技术进步竞争力
（1）中小企业由于规模有限，资源和能力有限，因此限制了企业技术方面的发展，技术进步需要引进人才，在社会市场巨大的竞争压力下，需要雄厚的资金作为支持，在这一点上，中小企业面临较大的弱势。
（2）新产品产值率。中小企业的总产品产值率较低，相比全市的总新产品产值低于16.2%，说明中小企业在新产品产值方面需要加大力度，有进一步提升的空间。
3中小型企业融资面临的困难及成因
3.1融资和投资规模较小导致资金匮乏
融资问题在企业内部没有得到真正重视，质量方针及目标不是企业发展的战略性目标【1】。中小企业由于内部和外部因素存在很多问题，其内部资金缺乏占主要因素，需要通过贷款形式实现正常运营，而中小型企业获取贷款的主要途径是通过融资担保，该体系在银行和企业之间起到沟通的桥梁作用。在绝大多数被扶持的中小企业中，融资担保体系发挥着至关重要的作用。英国和法国等西方发达国家为中小企业建立了专门提供贷款服务的管理局，该管理局的担保上限可到到70~80%，不仅如此，改管理局还承担中小企业因为违约而需要赔偿的损失金额，在一定程度上降低的银行因借贷而带来损失的风险。担保银行的资金主要通过公债募集的方式获得，在承担相应代偿损失方面，政府偿还所占比例较大，可达到85%。
我国中小企业的融资渠道主要通过内部资金累计和外部银行或者上市募集的资金，现在许多中小企业面临融资较困难的局面，主要是因为面临的当今社会经济的快速发展，竞争压力较大，大型企业占有较大市场份额，导致中小企业在市场中营销渠道相比大型企业较少，内部资金积累较少。一般情况下，中小企业在外部融资方面也面临难题，大型企业融资更倾向于与其有同等实力的企业，进行强强联合，先对与小企业就面临着被兼并收购的风险，更加导致融资困难。此外，我国的融资担保体系发展也不健全，截止2014年，我国大陆地区的融资担保机构在数量上占有一定比例，但是许多机构体系不健全，未能发挥功能效应。同时风险补偿机制也不到位，无法承担融资担保责任。
3.2服务中小企业金融体系存在缺陷
我国现阶段主要以大型商业银行为主，对于中小企业进行服务的金融机构较少，许多民营银行试点都是开始试营阶段，导致中企业在融资体系存在缺陷。中小企业在我国企业中占较大份额，现有的金融机构满足不了市场需求。相比大型企业来说，中小企业的贷款面临成本高、风险的大劣势，由此也加剧了金融信贷资源对中小企业的“挤出效应”。
经过改革转型的银行与大型商业银行服务日趋模仿的现象日益严重，由其是大型银行更倾向于借贷给大型企业，从而导致了中小企业的贷款积极性缺乏，内在动力不足。同时政府对于金融机构的监管向中小企业有所倾斜，但是由于并未出台有效的鼓励措施，中西企业仍面临融资困难的局面。同大型工业企业相比，中小型企业在管理、资金、技术、产品、人才、、市场等方面不占优势，相当部分的中小企业生产技术和设备水平落后且缺乏相应的和必要的检测设备难以保证产品质量【2】，盈利能力较弱。
3.4研发水平不高，缺乏发展后劲
当今时代企业面临生存和发展至关重要的因素是科学技术的创新，产品科技含量决定了企业的发展空间。吉林市中小型企业中，引进先进技术的企业仅占小部分比例，绝大部分企业在技术创新和产品研发方面存在较大缺陷，缺少资金投入，没有积极迎合市场发展趋势，导致市场占有额下降，获利情况日趋减小，影响中小企业的发展势头。在激烈的市场竞争环境下，企业如果不能够实施差异化竞争的模式并进行创新，那么势必会为市场的洪流所吞没，因此研发水平直接和企业的生存息息相关。
3.5原因分析
第一，法律法规建设滞后，对实施管理体系缺乏真正监管作用，现行法律缺乏对企业风险的规范和评估，社会缺乏符合市场经济发展的价值观和判断标准，无法正确地对待风险、管理风险、规避风险。
第二，政府监管缺位各部门缺乏协调，政府部门监管职能划分不合理，遇到有利可图的事情，一哄而上，遇到责任和义务时，互相推诿，导致质量监管中存在着责任不明、权力不清，这也是引发我国生产领域安全事件层出不穷的主要原因。
第三，生产企业没有将产品质量放在应有的高度，部分小型企业领导缺乏生产者的基本道德规范，在监督不力时，没有将保证消费者产品质量作为基本道德底限，利欲熏心，在超额利润的驱使下，将对消费者有致命影响的原料用于生产，当产品出问题时，不是想法消除质量隐患，而是四处公关，以消除产品质量的负面影响。
第四，社会监督缺位，无法发挥各部门职能。政府是质量监管的主体，在充分发挥政府主体作用的同时，还要发挥社会舆论、消费者、行业协会、等组织资源的功能，使问题产品失去市场，目前我国市场环境差，当出现产品质量问题时，尽管政府等组织积极治理，但仍有部分经营者不以此为耻，形成了越压越激烈的态势。
第五，缺乏一个充分交流产品质量信息的平台，产品质量信息充分交流是市场发挥配置资源基础性作用的基础，信息平台既可使优质产品脱颖而出，不断提高其知名度，为经营者带来持续利润，也可向全社会披露劣质产品生产者的行径，提高全社会对质量的警觉。
4优化中小企业融资问题的对策及建议
4.1加快融资担保体系建设
为了提高中小企业的融资效率，应当保证企业的资金来源和资金使用安全，从而帮助中小企业进行融资担保。当下面对我国专门服务于中小企业融资体系不健全的现状，应该进一步加强融资担保体系的建设，除建立地方担保公司，还应该由国家出资建立担保公司，专为中小企业服务，增加注册资金成本，根据区域内的中小企业现状来设定资金规模，可以由省财政和地方财政共同扶持，从而保证资金的源头。同时，还可以采取“政府政策扶持、市场化方式运作”模式，为地方政策性担保公司提供再担保。此外，建议国家集中现有各类政府性中小企业扶植补贴资源，统一为政策性担保及再担保公司提供风险补偿。
4.2由宏观调控转为行为指导
政府应该采取鼓励措施发展以小贷公司、民营银行、村镇银行专门为中小企业融资服务的结构，同时从宏观调控转变为微观的经济学知道，根据现实需要配备合理的监管机构，这样才能够有效的为中小企业的提供血液的输送。在区域内要改变大银行对于小银行控股的局面，对于小贷公司给予相应的金融公平待遇，对于社区银行和村镇银行要释放其独立发挥的空间，从而为中小企业的融资体系提供保障。在金融行为的指导上，避免外行知道内行的局面滋生，政府也要讲技术性人才下放到基层，具体知道金融行为的规范性，这样才能够有效的控制金融风险过大现象的产生，从而为中小企业的发展铺平道路。
4.3提高商业银行对于中小企业贷款的积极性
建议从加快建立差别利率体系为出发点，加快利率市场化进程，从根本上解决中小企业融资难的问题。对中小企业提供贷款会面临许多问题，例如：风险较大、管理困难、交易成本较高等。收益能否覆盖风险是银行为中小企业提供贷款必然考虑的问题。建议降低或取消服务于中小企业金融机构的营业税。从2008年起，财税部门对金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金实行了税前扣除政策的力度远远不够。此外，建议在存贷比、备付金等方面建立事前、透明的引导和激励机制，进一步提高金融机构服务中小企业积极性。同时简化中小企业金融监管流程，实现监管的便利化。例如在法国，政府根据银行的规模大小和复杂程度“量体裁衣”，通过政策调整将社区银行的监管负担最小化。监管机构会对金融机构满足个人信贷、小微企业需求的情况进行定期评估，采取的这些措施在一定程度上缓解了中小企业面临融资难，发展受限的难题，这些举措值得我们引进学习。
4.4拓展中小型企业的融资渠道，完善控制制度体系
任何组织都需要管理，融资问题体系在小型企业的应用，通过对原料供应、加工等因素分析，确定质量链的基础环节，根据质量链实施的流程步骤进行全面的监督管理，从而建立体系化的监控程序和标准，这样才能够有效的针对生产、加工、运销全过程各种关键点进行控制，实现从原辅材料到交付、交付后活动质量全程控制；通过体系的建立、运行、认证、验证和监督等环节，既激励小型企业自律，又发挥政府监督作用，促进我国质量控制的程序化、制度化、科学化，提高融资问题效率，在我国实施和推广融资问题体系，可调整传统质量监管方式，使监管部门由被动市场抽检，向主动参与小型企业建立质量体系转变；也激励小型企业主动采取控制手段，实现监管部门对监管重心由小型企业转移到市场，提高监管的有效性和针对性。
随着市场贸易环境变化，许可制度、技术标准及检验等非关税壁垒己成为小型企业制约产品销售的障碍。政府监管想提高消费者的信心，增强了小型企业的竞争力；制度化抽查激励小型企业不断提高融资问题水平，为消费者提供高质量的产品；实施小型企业不断规范生产过程，提升员工参与融资问题的积极性和意识，逐渐与国际市场接轨；针对实施融资问题体系中存在的问题，例如：小型企业的质量计划不合理，部分小型企业计划目标脱离实际难以完成、部分小型企业实施计划缺乏领导支持、小组成员缺乏专业培训、部分小型企业依靠外部力量制定计划难落实、部分小型企业监控措施不到位，未及时纠偏、仅流于形式，缺乏具体措施等问题，提供适应市场需求的有效改善措施，针对具体问题具体分析。中小企业法律意识薄弱，在江苏技术监督局多次组织有效性监督检查，发现小型企业、认证机构存在认证小型企业对内审、管理评审和验证的作用与关系认识模糊，控制措施与实际操作两套标准、审核人员对审核要点把握不准，对重要活动审核不到位等问题，针对这样问题说明中小企业现代化管理意识薄弱，较强的法律意识是良好的企业现代化管理的重要体现，需要加强企业管理者的现代管理意识【4】，强化企业管理融资问题。应考虑在小型企业应用中的调整思路及对策建议；对已形成的产品融资问题制度和法律法规比较分析找出异同点，保留成熟、符合实际的控制制度和法律法规，并对其整合，形成符合小型企业的生产控制制度体系。
5.结论
中小企业融资问题是世界难题，也是一个长久性课题。为改善中小企业融资现状，企业自身要不断完善监管的长效机制，包括依照法律法规，明确和落实生产型企业的主体责任，明确和落实原料生产、流通等环节相关监管部门的监管责任，逐步健全和完善产品质量责任体系，大力推进产品质量企业对标活动；增加企业自身获利能力，政府应该加强融资担保体系的建设，由国家出资建立担保公司，采取鼓励措施发展以小贷公司、民营银行、村镇银行专门为中小企业融资服务的结构，此外，中小型企业领导层也应该扎扎实实的运用好管理体系，配置资源，加强过程监管，善于总结分析，持续改进，才能可持续发展。在中小企业内源融资能力下降的情况下，银行等外部金融机构在对中小企业贷款时更加重视企业抵御风险的能力和企业规模的大小。因此，我国中小企业应该加强自身积累，制定适合自身发展的企业战略;；同时，也需要国家相关税收和担保等政策的支持，改善中小企业融资困难的现状。
参 考 文 献
[1]马迎丽. 浅议中小企业融资问题现状及发展[J]. 科技创业家,2013,09:252
[2]熊英,王林清. 浅议我国中小企业融资问题[J]. 理论月刊,2002,12:75-76.
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[4]宋松林. 我国中小企业融资问题体系的构建研究[J]. 消费导刊,2009,07:141+143.
