企业资金周转问题分析

摘要............................................................1

一、资金周转基础理论概述 ....................................2

  （一）资金周转的定义.....................................2

  （二）加速企业资金周转的重要性...................................2

  （三）加速资金周转的意义......................................3

二、企业资金管理的现状............................................4  

  （一）企业资金监管机制健全.....................................4

  （二）对货币资金进行制度化管理.................................4

      1、建立货币资金的预算管理机制..........................4

      2、建立健全货币资金的内部控制制度.......................4

  （三）盲目采购、超定额储备......................................5

  （四）财务监控滞后，管理手段乏力................................5

  （五）资金管理应当有章有序................................5

  （六）企业之间相互拖欠现象严重..................................6

三、 影响资金周转的主要因素 ......................................6

  （一）管理模式的影响 ........ .........................6

  （二）存货管理的影响 .................................7

  （三）供求关系的影响 ...................................7

  （四）生产过程管理的影响.............................7

   （五） 应收账款管理的影响 .....................................8

四 、加速资金周转的途径 ...................................8

  （一）资金的信息化管理........ .......................................8

  （二）提高资金的综合使用效率...........................................9

  （三）推进资金预算...................................................9

  （四）加强存货管理制度................................................9

  （五） 加强应收账款管理 ............................................. 10

  （六）提高资金利用率问题 ............................................10

结论 .............................................10 

参考文献.......................................................11

 

 

 

企业资金周转问题分析

摘要：企业的资金是企业生存和发展的“血液”，它的流动和运动，反映在企业生产经营的各个环节。资金管理始终贯穿企业生产经营活动的全过程。管好用活资金，加速资金周转，是企业生存和发展的需要，它对提高企业经济效益至关重要。加强资金管理的目的，就是要加速资金周转，使资金在流通过程中各个循环阶段上有规律的不停顿地进行运动。资金管理水平制约着企业整体管理水平的提升。随着市场竞争的日趋激烈，企业内部财务资金管理理念、管理模式、管理手段等正面临着严峻的挑战。目前，不少企业一方面资金紧张；另一方面资金占用较多，资金周转效率较低。企业资金管理过程中普遍存在着使用分散、效率低下、体外循环等突出问题。资金周转是企业资产的重要组成部分，是进行生产经营活动不可或缺的条件。任何企业要想在生产经营活动中获取高额利润就必须加速资金周转。因此，加速企业资金周转，是完善企业管理，减少成本费用的关键环节。由于资金具有高度的流动性，因此，加速资金周转，对于保障企业资产的安全完整，提高资金周转速度和使用效益，具有重要意义。目前，我国有相当一部分企业，单纯追求销量和市场份额，忽视了资金的周转，管理思想僵化落后，使企业生产经营陷于困境之中。资金周转速度，直接影响企业的经济效益，企业生产量和销售收入不变情况下，加速资金周转，可以相应地减少流动资金占用数额，相应少向银行借款和利息支出，增加利润，提高效益。

关键词：企业资金  周转速度  资金周转  经济效益  提高效益