目 录
摘要----------------------------------------------------------------2
第1章 现金流量的基本概念及分析的意义-------------------------------3
1.1绪论---------------------------------------------------------3
1.2概念---------------------------------------------------------3
1.3现金流量的主要意义和作用-------------------------------------3
1.3.1分析企业资产的流动性，评价企业财务的适应性-------------3
1.3.2分析企业的收益能力，评价企业的直接效益-----------------3
1.3.3分析企业的财务风险，评价企业抗风险能力-----------------3
第2章 对现金流量表总体的分析-------------------------------------3-4
第3章 对现金流量表具体内容的分析-----------------------------------4
3.1对经营活动的现金流量分析-------------------------------------4
3.1.1经营活动的现金流量的稳定性较好，一般情况下应占较大比例-4
3.1.2应当将经营活动的现金流入与现金流出联系起来阅读-------4-5
3.1.3经营活动的现金净流量可以观察企业销售和盈利的品质-------5
3.2 对投资活动的现金流量分析----------------------------------5-6
3.2.1将投资活动的现金流入量与现金流出量联系起来阅读---------6
3.2.2将投资活动的现金净流量与企业的理财和投资策略联系起来阅读6
3.3对筹资活动的现金流量分析-------------------------------------7
3.3.1将筹资活动的现金流入与现金流出联系起来阅读-----------------7
3.3.2将筹资活动的现金净流量与企业理财政策的调整联系起来阅读-----7
3.4全部现金净流量的阅读-----------------------------------------7
第4章 现金流量表与其他二张主要报表的比较分析-----------------------7
4.1现金流量表与资产负债表比较分析-------------------------------8
4.1.1偿债能力分析-----------------------------------------------8
4.1.2盈利能力及支付能力分析-------------------------------------8
4.2现金流量表与利润表比较分析-----------------------------------8
4.2.1经营活动现金净流量与净利润比较，能在一定程度上反映企业利润的质量----------------------------------------------------------------9
4.2.2将销货收到的现金项目与利润表中的销售净收入项目比较，通过销货收到的现金对销货收入的比率，可以判断企业的收现质量------------------9
4.2.3同样的道理，将购货支付的现金与销货成本对比，通过购货现金对销货成本的比率，可以判断企业付现成本的情况----------------------------9
4.2.4将投资收益所得的现金项目与利润表上的投资收益项目联系-------9
4.3现金流量表分析时要掌握几大钩稽关系--------------------------10
第5章 对企业现金流量状况进行综合评价------------------------------10
结论------------------------------------------------------------10-11
参考文献-----------------------------------------------------------12
致谢---------------------------------------------------------------13
内 容 摘 要
现金流量表是以现金的流入与流出，汇总说明企业报告期内经营活动、投资活动及筹资活动的动态报表。本文首先通过例证对现金流量表总体的分析，再对现金流量表的具体内容进行分析，分别对经营活动、投资活动及筹资活动的现金流量进行分析。找到阅读及分析中应注意的问题，并对问题的解决提出个人见解，最后，通过资产负债表比较综合分析，更为客观的评价企业的偿债能力、盈利能力及支付能力。通过利润表比较综合分析，来评价企业的利润的质量，并对企业面临的问题提出个人见解，以帮助企业运用资产产生有效收益的目的，使企业获得更大的利润。
关键词：现金流量表；经营；投资；筹资；分析
