目 录
内 容 摘 要…………………………………………4
企业资金管理理论概述……………………………5
企业资金管理概述………………………………5
企业资金管理的必要性……………………………5
企业资金管理的内容………………………6
企业资金配置的管理………………………6
资金使用效率管理………………………6
(1)降低成本、费用支出………………………6
(2)压缩库存，加速资金周转……………………………6
(3)压缩应收账款，减少呆坏账的发生率………………7
(4)加速结算，减少结算占用………………………………7
(5)压缩生产资金占用………………………………7
(6)提高固定资产利用率………………………………7
企业资金安全管理………………………………8
建立企业资金安全保障机制……………………8
实时监测保障机制有效运行……………………8
（四）企业资金管理原则…………………………8
（五）企业资金管理方法…………………………8
1、实施资金集中管理………………………………8
2、全面推行资金预算管理制度………………………………9
3、加强企业流动资金分析………………………………9
企业资金管理的现状分析……………………………10
资金管理过程中缺乏监督…………………………10
资金预算不能起到实际作用………………………10
三、改善企业资金管理需要采取的对策………………………10
（一）加强企业的资金预算管理………………………………10
1、加强资金集中管理……………………………………11
2、建立健全预算管理机制………………………………………11
3、对企业现金流强化监控措施…………………………………11
（二）合理配置企业的筹资管理结构…………………………11
1、确定最佳的投资方式………………………………11
2、选择科学的筹资渠道和筹资方式…………………………11
3、确保企业负债的合理性………………………………12
（三）完善资金管理的内部监督机制…………………………12
（四）加强闲置资金的利用效率………………………………12
（五）建立风险管理机构………………………………13
1、培养财务人员的资金风险防范意识………………………13
2、成立资金风险预警机制………………………………13
3、健全内部控制制度转变政府职能………………………13
四、结语………………………………………………………14
参考文献………………………………………………………15
内 容 摘 要
资金管理是企业发展过程中一个很重要的环节，做好企业的资金管理工作，才能让企业适应社会发展的需要、适应市场化进程的转变，从而把企业做大、做强。企业资金管理不利，就不能使生产经营活动充分开展，企业稳定、健康发展的目标就有可能因为资金问题而化为泡影。而只要采取切实有效措施，加强资金管理，就可以通过改善企业资金状况，保证企业生产持续经营得到相应的资金支持，而且，加强资金流转等环节的管理，也能够促进企业资金周转效率，对降低财务成本、增加利润也是有帮助的。
目前，一些企业在生产经营过程中常常感到资金捉襟见肘较为紧张，却有大量企业资产未能得到有效利用，尤其是存量资金的作用没能得到充分发挥，闲置浪费资金问题十分普遍，分散重复的资金运营过程不能形成规模效益。若将上述闲置资产进行重组，使之有效盘活，并聚集起来加以利用，这就等同于企业资金投入增加，对缓解企业资金紧张矛盾是大有裨益的。可见，进一步加强企业资金管理，能够加快资产的积聚，对企业生产规模的扩张和发展具有一定的现实意义。加强企业资金管理，可进一步改善企业资金环境，促进企业经济效益的提升。
关键词： 企业资金管理 资源配置 使用效率
安全监管 现状分析 改善对策
