目 录
一、营运资金的概念……………………………………………………………4
二、公司营运资金中存在的问题………………………………………………4
2.1 公司的融资通道过窄………………………………………………………4
2.2 公司营运资金大量短缺……………………………………………………5
2.3 公司现金资金管理松散，大量资金闲置…………………………………5
2.4 公司营运资金周转效率不高………………………………………………5
2.5 公司营运资金结构不够合理化……………………………………………5
2.6 负债结构不合理，还本付息压力大………………………………………5
2.7 营运资金内部管理存在问题………………………………………………6
三、解决的措施和方法………………………………………………………6
3.1 制定合理的现金管理制度…………………………………………………6
3.2 优化完善的应收账款管理政策……………………………………………6
3.3 调整可行的存货管理政策…………………………………………………7
3.4不断拓宽公司融资渠道……………………………………………………7
3.5优化公司资金结构…………………………………………………………7
3.6盘活存量资产，减少资金占用……………………………………………8
3.7建立内部资金管理机制……………………………………………………8
四、营运资金管理的意义和目标………………………………………………8
4.1营运资金管理的意义………………………………………………………8
4.2营运资金管理的目标………………………………………………………8
五、ZN公司营运资金管理案例分析…………………………………………9
5.1 ZN公司概况……………………………………………………………9
5.2 ZN公司营运资金管理现状……………………………………………9
5.3 ZN公司营运资金管理存在问题………………………………………11
5.4 ZN公司营运资金管理的改善措施…………………………………12
六、结论………………………………………………………………………12
参考文献………………………………………………………………………13
摘要
【摘要】在会计学中，营运资金是指流动资产与流动负债的净额，在财务管理中，营运资金管理是公司财务管理的重要组成部分，一个完善的运行模式，一个完整的运行链条，一个高速运行速度，决定了公司长远稳定的发展。
公司日常财务控制水平的高低决定了公司是否可以良性的发展。在公司日常资金管理中，营运资金占公司资金的比重很大，同时营运资金也是公司资金组成中流动性最大、周转性最强和变化最快的部分，因此，营运资金管理管理水平的高低很大程度上决定着公司的生存和发展。我国对于营运资金管理的研究比较晚，存在着各种问题，例如：公司的融资通道过窄；公司营运资金大量短缺；公司营运资金周转效率不高；营运资金内部管理存在问题等等。针对这些问题，公司应该执行必要的方法和措施，例如：制定合理的现金管理制度；优化完善的应收账款管理政策；调整可行的存货管理政策等等。
【关键词】营运资金，存在问题，解决措施
