目 录
摘要…………………………………………………………………………………………………………………2
第一章 绪论………………………………………………………………………………………………………3
第二章 现金流量的基本概念及分析意义………………………………………………………………………32.1 概念…………………………………………………………………………………………………………32.2 现金流量的主要意义和作用在于…………………………………………………………………………3 2.2.1 分析企业资产的流动性，评价企业财务的适应性………………………………………………4 2.2.2 分析企业的收益能力，评价企业的直接效益……………………………………………………4
2.2.3 分析企业的财务风险，评价企业的抗风险能力…………………………………………………4
第三章 对现金流量表的总体分析………………………………………………………………………………5
第四章 对现金流量表具体内容的分析…………………………………………………………………………6
4.1 对经营活动的现金流量分析………………………………………………………………………………6
4.1.1 经营活动的现金流量稳定性较好，一般情况下应占较大比例…………………………………7
4.1.2 应当将经营活动的现金流入与现金流出联系起来阅读…………………………………………7
4.1.3 经营活动的现金净流量可以观察企业销售和盈利的品质 …………………………………… 84.2 对投资活动的现金流量分析 …………………………………………………………………………… 9
4.2.1 将投资活动的现金流入量与现金流出景联系起来阅读 ………………………………………10
4.2.2 将投资活动的现金净流与企业的理财和投资策略联系起来阅读 ……………………………114.3 对筹资活动的现金流量分析 ……………………………………………………………………………12
4.3.1 将筹资活动的现金流入与现金流出联系起来阅读 ……………………………………………13
4.3.2 将筹资活动的现金净流景与企业理财政策的调整联系起来阅读 ……………………………13第五章 现金流量表与其他二张主要报表的财务分析……………………………………………………… 14 5.1 盈利能力及支付能力分析……………………………………………………………………………… 14 5.2 现金流量表与利润表比较分析………………………………………………………………………… 15
5.3 现金流量表分析时要掌握几大钩稽关系……………………………………………………………… 16
结论……………………………………………………………………………………………………………… 17
参考文献………………………………………………………………………………………………………… 18
内 容 摘 要
现金流量表是以现金的流入与流出，汇总说明企业报告期内经营活动、投资活动及筹资活动的动态报表。本文首先通过例证对现金流量表总体的分析，再对现金流量表的具体内容进行分析，分别对经营活动、投资活动及筹资活动的现金流量迸行分析。找到在阅读及分析中应注意的问题，并对问题的解决提出个人见解，最后，通过资产负债表比较综合分析，更为客观的评价企业的偿债能力、盈利能力及支付能力。通过利润表比较综合分析，来评价企业的利润的质量，并对企业面临的问题提出个人见解，以帮助企业运用资产产生有效收益的冃的，使企业获得更人的利润。
【关键词】现金流量表； 经营； 投资； 筹资； 分析
