公司的营运资金管理

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前言

一 企业营运资金管理概述

（一）营运资金的概念

（二）营运资金管理的概念

（三）  营运资金管理的内容

1现金管理

2短期有价证券投资管理

3 应收账款管理

4 存货管理

5 流动负债管理

（四）营运资金管理的原则

1保证合理的资金需求

2提高资金使用效率

3节约资金使用成本

4保持足够的短期偿债能力

（五） 营运资金管理的目标

1保持合理资金结构，保证企业持续经营

2提高获利能力，实现资金的增值

二 我国企业营运资金管理的现状及存在的问题

（一）我国企业营运资金管理的现状

（二）我国企业营运资金管理存在的问题

1营运资金不足，融资渠道有限

2营运资金运营效率低

3信贷资金比重较大

4 营运资金管理薄弱，控制不严

5缺乏有效的管理绩效评价

三 关于改善我国营运资金管理问题的建议

（一）拓宽融资渠道，增强融资能力

1优化资本结构，提高企业自身融资能力

2 尽量使企业融资渠道多元化

3 了解各种融资方式的优缺点，正确选择企业融资方式

（二）转变经营观念，强化企业内部管理

（三）将营运资金管理贯穿于企业运行的全过程

1加强现金管理，提高资金的使用效率

2加强存货管理，建立有效的存货管理方法

3加强应收账款的控制和管理

4充分而合理的利用商业信用

（四）强化“零营运资金管理”的意识

（五）建立新的营运资金管理业绩评价体系

（六）加强管理人员素质培训，提高营运资金管理工作质量

四 结论

内 容 摘 要

随着社会经济的快速发展和竞争的激烈化，企业已经越来越重视营运资金的管理。营运资金管理作为财务管理的重要组成部分，可以说在很大程度上反应了整个企业经营管理水平，也是企业生存和发展的基础。特别是近几年的金融危机更加显现出营运资金管理的重要性。

本文首先简单介绍了营运资金管理的研究背景，回顾了营运资金管理的国内外研究成果，相比较国外系统、科学的研究体系，我国研究起步较晚，缺乏整体系统的研究。为了提高营运资金管理效率，进行营运资金整体研究不可或缺。继而对营运资金管理的一些基本概念进行简单的阐释，详细叙述了营运资金管理的内容，比如说现金管理，应收账款管理，存货管理等。然后重点总结了我国企业营运资金管理的现状及存在的问题，比如说营运资金不足、营运资金运营效率低、营运资金内部管理弱化、信贷资金比重大等问题。最后根据这些问题提出一些解决对策，即扩宽融资渠道，增强融资能力；将营运资金管理贯穿于企业运行的全过程；充分利用商业信用等，列举了一些加强营运资金管理的具体措施。