目 录
一、公司财务状况的控制. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3
（一）、公司财务状况控制存在的问题. . . . . . . . . . . . . . . . . 3
（二）、企业实行财务状况控制的对策. . . . . . . . . . . . . . . . . 4
二、公司财务状况的管理财务管理. . . . . . . . . . . . . . . . . . .6
（一）、财务管理. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .6
（二）、资金管理. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .6
（三）、现金管理. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .6
（四）、银行存款管理. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .6
（五）、固定资产管理. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .8
（六）、低值易耗品管理和领用. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .8
（七）、应收款项管理. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .8
（八）、合同管理. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .9
（九）、税务发票和内部票据管理. . . . . . . . . . . . . . . . . . 9
（十）、财务开支管理. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .9
（十一）、岗位职责. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .9
三、公司财务状况分析内容. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .11
（一）、资金分析. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .11
（二）、成本分析. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .11
（三）、期间费用分析. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11
（四）、销售收入分析. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .11
（五）、利润分析. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .11
（六）、财务状况分析. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .12
四、公司财务状况分析. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12
（一）、偿债能力分析. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12
（二）、营运能力分析. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13
（三）、盈利能力分析. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14
（四）、案例额分析. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14
五、财务分析的职责. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15
六、结论. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17
七、参考文献. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18
内容摘要
企业财务状况的控制、管理、分析是企图了解一个企业经营业绩和财务状况的真实面目，从繁杂会计程序中将会计数据背后的经济涵义挖掘出来，为投资者和债权人提供决策基础。由于会计系统只是有选择地反映经济活动，而且它对一项经济活动的确认会有一段时间的滞后，再加上会计准则自身的不完善性，以及管理者有选择会计方法的自由，使得财务报告不可避免地会有许多不恰当的地方。虽然审计可以在一定程度上改善这一状况，但审计师并不能绝对保证财务报表的真实性和恰当性，他们的工作只是为报表的使用者作出正确的决策提供一个合理的基础，所以即使是经过审计，并获得无保留意见审计报告的财务报表，也不能完全避免这种不恰当性。这使得财务状况分析变得极为重要。
关键词：财务状况 存在问题 对策
