小天鹅公司的现金流管理探讨

目 录

一、 研究背景及意义4

1． 研究背景4

（二） 研究意义4

（三） 国内外文献综述5

1． 国外研究现状5

2． 国内研究现状5

（四） 研究的方法6

二、 相关理论概述7

（一） 现金流管理理论7

1． 现金流相关概念7

2． 现流金相关理论7

（二） 现金流在财务报表评估中的作用8

三、 小天鹅公司现金流管理现状9

（一） 小天鹅公司基本情况简介和组织结构9

1． 小天鹅公司基本概况9

2． 小天鹅公司管理结构图10

3． 小天鹅公司经营状况10

（二） 小天鹅公司现金流质量分析10

1． 小天鹅公司现金流入流出分析10

2． 小天鹅现金流比率分析12

3． 小天鹅公司现金流充分性分析13

四、 小天鹅公司现金流问题及原因阐述15

（一） 小天鹅公司的现金流问题15

1． 资产回流速度慢15

2． 预算控制不完善15

3． 监管不严谨15

（二） 小天鹅公司的现金流管理问题原因16

1． 公司经营战略与实际脱离16

2． 公司未全面考虑自身所遇机会和所处威胁16

五、 小天鹅公司现金流管理对策分析17

（一） 加快现金流流速17

（二） 优化企业债务结构，合理规划投资、筹资、经营活动17

（三） 强化内控角度的现金流管理17

六、 结论19

（一） 探讨结论19

（二） 不足及期望19

七、 参考文献：20

内 容 摘 要

近年来我国经济的发展、就业、税收对家电企业发展产生了重大影响,发展的壮大程度在于家电企业实行对企业内部的现金流的严格控制管理。本文将通过对无锡小天鹅股份有限公司的企业结构和公司的现金流分析，得出公司内部存在的现金流管理问题并提出对应的解决措施方法， 公司想实现现金流优化和解决现金流管理问题，就应该深入理解其含义并针对具体问题落实解决。

关键词：家电企业；现金流优化；现金流管理