浅谈企业财务管理中现金流量的管理

一、前言2

二、现金流量管理的概念2

（一）现金流量与现金流量管理的概念2

1.现金流量的概念2

2.现金流量管理的概念3

（二）现金流量管理的意义3

1.对现金流量的反映可以增强企业决策的实效性3

2.利用现金流量更有利于加强财务控制3

3.现金流量状况更能体现企业持续经营的能力3

三、企业现金流量管理案例3

（一）M有限责任公司简介3

（二）M有限责任公司现金流量现状4

1.现金流量基本分析4

2.现金流的比率分析5

3.现金流量结构分析6

四、M公司现金管理存在的问题及原因分析9

（一）M公司现金管理存在的问题9

1.对现金流量重视不足9

2.流动资金补偿不足且财务风险加剧9

3.资金积压和效率低下导致现金流停滞9

4.缺乏对融资环节的有效控制10

5.内部创造现金流能力不强10

（二）M公司现金流量管理存在问题的原因分析10

1.现金流量管理意识薄弱10

2.对现金流预算不重视10

3.现金内部控制不力10

4.筹资活动缺乏战略规划11

五、加强M公司现金流量管理的对策11

（一）强化现金流量管理意识，提高财务及其他管理人员素质11

（二）加强现金流量的预算控制11

（三）建立健全内部控制制度和财会制度11

（四）合理安排筹资活动和经营活动12

1.建立良好的融资渠道12

2.进一步拓宽融资渠道12

3.遵循可持续发展的战略12

4.投资领域的选择12

六、结语12

【参考文献】13

浅谈企业财务管理中现金流量的管理

【摘要】：

随着经济全球化和市场竞争的不断加剧， 现金流量指标逐渐受到重视， 企业对现金流量的管理成为财务管理的核心。随着中国经济的发展，企业要能长期生存、发展壮大，必须加强对企业财务管理中的现金流量管理。本文阐述了现金流量管理的相关概念以及现金流量的影响因素，接着分析了企业现金流量管理的现状和问题，并针对我国企业现金流量管理问题提出相应的措施，以期推动中小企业现金流量管理的发展和完善。

【关键词】：企业；现金流量；管理