目 录
内容摘要 ┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉3
1.企业管理中现金流量管理概述 ┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉4
1.1现金流量的含义 ┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉4
1.2现金流量管理的内涵、原则和目标 ┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉4
1.2.1现金流量管理的内涵 ┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉4
1.2.2现金流量管理的原则 ┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉4
1.2.3现金流量管理的目标 ┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉5
2.现金流量管理在企业财务管理中的地位 ┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉5
2.1现金流量管理是企业财务管理中的重要组成部分 ┉┉┉┉┉┉┉┉┉6
2.2企业现金流量是企业价值的重要评估标准 ┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉6
2.3企业现金流量管理与企业经营管理状况密切相关 ┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉6
2.4企业的现金流量是对企业风险进行评价的重要指标 ┉┉┉┉┉┉┉┉┉6
3.现金流量管理存在的问题及原因分析--以A公司为例 ┉┉┉┉┉┉┉┉7
3.1公司现金流量情况及分析 ┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉7
3.1.1公司现金流量情况 ┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉7
3.1.2经营活动现金流量分析 ┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉7
3.1.3投资活动现金流量分析 ┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉10
3.1.4筹资活动现金流量分析 ┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉10
3.2 A公司现金流量管理存在的问题及原因分析 ┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉ 10
3.2.1现金流量管理制度不健全、不完善 ┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉10
3.2.2资金使用效率较低 ┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉10
3.2.3资金支出随意性大，成本费用控制不力┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉11
3.2.4筹资方式单一，资本结构和筹资规模不合理┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉11
3.2.5公司投资活动缺乏科学决策机制，缺乏长期投资规划 ┉┉┉┉┉┉11
4.完善现金流量管理的对策建议 ┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉11
4.1强化现金流量管理在企业管理中的重要性，高度重视现金流量管理┉┉11
4.2加强现金流量预算管理┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉12
4.3加强经营活动现金流量管理┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉12
4.4加强筹资活动现金流量管理┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉12
4.5加强投资活动现金流量管理┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉12
5.结束语 ┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉13
参考文献 ┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉┉14
内 容 摘 要
据统计数据显示，在发达国家中，有80%的企业面临破产时账面仍是盈利的，导致它们破产的原因更多是因为资金链断裂。我国的许多企业也存在同样的问题，由于自身资金控制能力较差，虽然盈利能力良好，但当现金净流量不足以偿还到期债务时，便会引发财务危机，从而付出沉重的代价。由此可见，正常的现金流量是企业持续经营的前提。因此，企业应重视现金流量管理在企业生产经营过程中的重要作用。“现金为王”已经成为共识，现金对于企业的重要性就如同血液对于人体的重要性,现金流转就是企业的“血液系统”。现金流转出现问题就会导致企业供血不足,轻则造成企业出现财务困难,重则造成企业财务危机甚至是破产,因此现金流量管理是企业财务管理的重要内容，在财务管理中的地位是不言而喻的，关乎企业的生存和发展。
关键词：现金流量；现金流量管理；A公司；
