目 录
内容摘要…………………………………………………………………2
前言………………………………………………………………………3
一、现金流量的含义与重要性…………………………………………3
（一）现金流量含义……………………………………………………3
（二）现金流量管理的重要性 …………………………………………3
二、定期编制现金流量表和现金预算表………………………………4
三、加强对现金流入流出的动态管理与控制…………………………4
四、企业生命周期与现金流量分析 …………………………………5
五、现金流量的指标分析 … …………………………………………6
（一）创现能力分析……………………………………………………6
(二) 偿债能力分析……………………………………………………6
（三）股利支付能力分析………………………………………………7
（四）资本支出能力分析………………………………………………7
总 结……………………………………………………………………8
参考文献 ………………………………………………………………9
内 容 摘 要
在现代企业的发展过程中，决定企业兴衰存亡的是现金流，最能反映企业本质的是现金流，在众多价值评价指标中基于现金流的评价是最具权威性的。 现金流量比传统的利润指标更能说明企业的盈利质量。会计利润是按照权责发生制确定的，可以通过提前确认收入、虚假销售、扩大赊销范围等调节利润，而现金流量是根据收付实现制确定的。现金流量指标可以弥补利润指标在反映公司真实盈利能力上的缺陷。
关键词：现金流 利润指标 盈利
