公司的营运资金管理

一、营运资金的概述

（一）营运资金的含义

（二）营运资金的分类

（三）加强营运资金管理的意义

二、我国企业营运资金管理存在的问题

（一）流动资金不足

（二）营运资金低效运营

（三）营运资金管理弱化

（四）固定资产比重过大，资本结构失调，营运资金严重短缺

（五）闲置资产过多，占用大量资金

（六）负债结构不合理，还本付息压力大

三、完善企业营运资金管理的对策

（一）改善企业外部环境

（二）改变企业经营观念,强化企业内部管理

（三）控制固定资产投资规模,防止不良流动资产

（四）注重调整资金结构

（五）对营运资金内部控制进行管理

（六）制定营销管理中合理的信用政策

内 容 摘 要

营运资金管理是企业财务管理的重要内容,良好的营运资金管理是企业得以生存和发展的基础。在现代企业的理财工作中,营运资金的实践始终占据着举足轻重的地位,营运资金是企业日常经营所不可缺少的,对于营运资金的管理是否有效,直接关系到企业资产的变现能力和获利能力。对企业营运资金管理这一课题进行研讨,具有重要的意义。

关键词: 营运资金；管理；对策