浅议小企业的现金流量管理

内 容 摘 要

在企业创立之初现金流的作用还不能表现出来，但是随着企业的不断发展，企业的现金流则发挥着越来越重要的作用。稳定的现金流量能够帮助企业获得长远稳定的发展，提高企业在市场中的竞争力和整体实力。但是，如果企业在发展的过程中，现金流量不充足的话，企业很有可能陷入财务危机，最严重的后果就是导致企业破产。例如，2008 年是美国金融危机爆发的一年，同时也影响到了世界经济的发展。借此，很多学者都对企业的现金流引起了关注。诸多研究都表示，一个现金流量不充足的企业，势必会导致企业出现资不抵债、利润下滑的现象，最终破产倒闭。

本文研究和分析了大量的风险资料，以小企业财务管理中的现金流量管理为例进行了介绍。本文首先介绍了现金流量管理的定义、意义、以及重要性；然后分析了现金管理的重要性以及在企业管理中的地位；接着以温岭市巾帼水产有限公司为例，分析了该公司现金流量管理的现状，存在的主要问题，最后提出了解决对策，希望为其它企业的现金流量管理提供参考。

关键词：财务管理；现金流量管理；重要性

目     录

引言1

一、现金流量管理的定义及意义2

（一）现金流量管理的定义2

（二）现金流量管理的意义2

（三）小企业现金流量管理的必要性3

1、提高企业现金的运转能力和效率3

2、防止在财务管理过程中出现徇私舞弊的现象3

3、有效提高企业的经济效益和盈利能力3

二、小企业现金流量管理在企业管理中的地位5

（一）现金流量管理是企业管理的血液5

（二）现金流量管理是企业发展壮大的基础支柱5

（三）现金流量管理是企业运行的动力6

三、 小企业现金流量管理现状7

（一）公司简介7

（二）温岭市巾帼水产有限公司现金流量管理现状7

四、温岭市巾帼水产有限公司现金流量管理中存在的不足9

（一）企业对现金流量管理工作重视不够9

（二）企业对现金流量管理工作缺乏正确的战略理念9

（三）企业缺乏对现金流量管理的手段10

五、温岭市巾帼水产有限公司金流量管理的优化策略11

（一）加强工作人员对现金流量管理的重视11

（二）树立正确的现金流量管理理念11

（三）引进先进的现金流量管理技术和手段12

总结13

文献