成都晨光电子有限责任公司运营资金管理研究

成都晨光电子有限责任公司运营资金管理研究

内容摘要

众所周知，公司正常运作最基本、最必不可少的就是营运资金。它是一个企业经营好坏、短期偿债能力的体现。据调查，财务经理60%的时间都用于对公司营运资金的管理。可见，营运资金的管理对企业是举足轻重的作用。科学合理的营运资金管理可以使公司良性运转，获得最大收益。营运资金管理不当，企业短期偿债能力不足，会使得企业面临破产的风险。本文以成都晨光电子有限公司为实例,总结该公司所具有的营运资金管理的特点,运用已有的理论成果对该公司的营运资金管理存在的问题加以分析,如: 缺乏科学运营资金管理体系、缺乏有效的运转资金管理意识、缺乏合理的运行资金结构通过该公司存在的问题，提出相应的策略，即：健全运营资金管理体系、健全营运资金结构，提高资金利用率、强化运营资金管理意识、强化运营资金监管控制、强化运营资金评估机制。

[关键词]：资金管理；资金结构；资金评估

目录

1.运营资金的概念与特点1

1.1营运资金的来源灵活多样1

1.2营运资金的数量波动性大1

1.3营运资金的周转期短1

1.4营运资金的实物形态具有变动性和易变现性2

1.5企业运营资金管理的重要性2

2.成都晨光科技有限公司运营资金管理的现状3

2.1 存货周转率分析3

2.2 流动资产周转率分析3

2.3总资产周转率分析4

表2-3 总资产周转率表4

2.4应收账款周转率分析4

2.5收入成本对比分析5

2.5.1盈利规律总结6

2.5.2 数据差异成因6

3.成都晨光电子有限责任公司运营资金管理存在的问题7

3.1缺乏有效的运转资金管理意识7

3.2缺乏合理的运行资金结构7

3.3缺乏有效运营资金监管控8

3.4缺乏有效运营资金筹集方式8

4.成都晨光电子有限责任公司加强运营资金管理的策略9

4.1健全营运资金结构，提高资金利用率9

4.2强化运营资金管理意识9

4.3强化运营资金监管控制10

4.4强化运营资金评估机制10

5.结  论11

文献