浅析企业现金流量管理

内 容 摘 要

现金流量是企业的血液，现金的良性循环是企业生存的基本前提和关键。企业经营目标是盈利，而盈利的前提是生存。从许多中小企业甚至大企业倒闭原因来分析，都有一共性，就是因资金链断裂导致无法持续经营，其实质为现金流量管理不完善。

在知识经济、数字经济蓬勃发展，经济全球化的市场竞争中，中小企业面临的生存环境复杂多变，企业的经营目标从利润最大化向企业价值最大化转变，现金流量逐渐成为衡量企业盈利能力和未来成长性的主要标准。只有现金流量良性循环，提升现金流量的管理水平，企业才能生存、发展、壮大。目前许多企业将财务管理的重点聚焦于现金流量，并且采取各种方法加强现金流量的管理。

本文将通过对金利公司的行业、现金流量管理现况进行分析，找出其现金流量管理存在的具体问题，并在分析的基础上提出切实可行的现金流管理改进措施，以期对金利公司可持续发展提供具有价值的参考建议。

 [关键词]：现金流量;  现金流量管理;  改进措施

目    录

一、引言

（一） 研究背景

二、现金流量管理及其预算管理概述

（一） 现金流量的含义

（二） 现金流量管理的目标

（三） 现金流量预算管理

三、案例分析

（一） 金利公司现金流量管理现状

（二） 金利公司现金流量管理存在的问题及成因分析

（三） 金利公司现金流量管理改进措施

四、结论

文献