CF集团现金流管理研究

现金流量是企业的命脉，也是衡量一个企业是否能稳定健康发展的核心指标。随着社会的不断发展，很多企业开始意识到现金流管理的重要性，因为只有健康稳定的现金流，才能帮助企业的市场竞争中脱颖而出。

本文以CF集团为研究案例，在了解现金流管理的相关理论基础上，首先介绍了CF集团的基本概况，其次，通过对其近五年的财务数据进行分析并与同行业企业进行对比，探寻出CF集团现金流管理中存在的问题及原因，然后总结出是由于缺乏完善的现金流监管机制、对经营性现金缺乏有效管理和筹资渠道单一等因素造成，最后提出了改善措施,希望能给同行企业现金流管理提供一个参考。

[关键词]：现金流；现金流管理；CF集团

目       录

1 引言3

2 现金流相关基础理论4

2.1 现金流管理的相关概念4

2.1.1 现金流管理概念4

2.1.2 现金流管理的目标4

2.1.3 现金流管理的内容5

2.2 相关理论依据5

2.2.1 现金流流速管理5

2.2.2 现金流质量管理6

3 CF集团现金流管理状况及存在的问题6

3.1 CF集团简介6

3.2 现金流管理状况6

3.2.1 现金流总体情况6

3.2.2 现金流结构分析8

3.2.3 现金流流速分析9

3.2.4 与现金流相关的指标分析10

3.2.5 CF集团与同行业企业对比11

3.3 现金流管理存在的问题12

3.3.1 现金流结构不合理12

3.3.2 经营性现金流速度慢13

3.3.3 筹资偿债压力大14

4 CF集团现金流管理问题的原因分析15

4.1 缺乏完善的现金流监管机制15

4.2 对经营性现金缺乏有效管理15

4.3 筹资渠道单一16

5 CF集团现金流管理改进对策16

5.1 完善现金流监管机制16

5.2 加强经营性现金管理17

5.2.1 加强应收账款管理17

5.2.2 改善存货管理17

5.3 加强筹资活动管理18

5.3.1 合理规划筹资活动18

5.3.2 拓展筹资渠道18

6 结论19

文献