雅戈尔集团股份有限公司营运资金管理问题研究

财务管理归根结底是对资金的管理，而企业的资金如同企业的血液伴随着企业生产经营的每一个重要的阶段，营运资金管理作为企业财务工作者的重要工作内容之一，其重要性显而易见，良好的营运资金管理可以帮助企业保障其资金的充足性，从而在生产、销售等必要阶段赢得市场竞争力。文章运用案例分析法以及文献分析法，以雅戈尔集团股份有限公司为例，对其营运资金管理现状进行分析，别提出优化意见，帮助其实现营运资金管理效用最大化，并供其他同行企业进行营运资金管理时参考借鉴，从而提高华仪电气股份有限公司营运资金管理能力，促使企业利润最大化。

[关键词]：营运资金；应收账款周转期；现金周转期

目       录

1 引言1

2 雅戈尔集团简介及营运资金管理现状2

2.1 雅戈尔集团简介2

2.2 雅戈尔集团营运资金管理现状3

3 雅戈尔集团营运资金管理分析4

3.1 应收账款周转期分析4

3.1.1 应收账款周转期纵向分析分析4

3.1.2 应收账款周转期横向分析6

3.2 存货周转期分析7

3.2.1 存货周转期纵向分析7

3.2.2 存货周转期横向分析8

3.3 应付账款周转期分析9

3.3.1 应付账款周转期纵向分析9

3.3.2 应付账款周转期横向分析10

3.4 现金周转期分析11

3.4.1 现金周转期纵向分析11

3.4.2 现金周转期横向分析12

4 雅戈尔集团营运资金管理存在的问题及解决对策13

4.1 雅戈尔集团营运资金管理存在的问题13

4.1.1 应收账款管理不善13

4.1.2 存货积压严重13

4.1.3 应付账款管理不合理14

4.2 提高雅戈尔集团营运资金管理水平的对策14

4.2.1 完善应收账款管理制度14

4.2.2 加强存货内部控制管理15

4.2.3 合理控制应付账款16

5 结论16

文献