企业内部控制体系中存在的问题及对策、创新

内 容 摘 要

社会经济的迅速发展，企业面临的行业竞争日益激烈，加强对内部控制的建设也愈加重要，许多企业内部控制存在问题也逐渐暴露出来，企业必须积极寻求企业发展的管理方法。内控管理力度加大，提高核心竞争力和经济效益，是企业愿景实现的必要保障。

本文较为全面的介绍了企业内部控制的产生与发展、内部控制的定义与特征，结合当前社会企业情况分析了企业内部控制的问题及对策，探讨了内部控制理念的创新，以达到充分提高内部控制质量的目的。 

[关键词]：内部控制；风险评估；成本控制；内部审计

目       录

内容摘要……………………………………………………………………………1

关键词………………………………………………………………………………1

1内部控制的产生与发展…………………………………………………………4

1.1 内部牵制制度……………………………………………………………4

1.2 内部控制制度……………………………………………………………4

1.3 内部控制结构……………………………………………………………4

1.4 内部控制整体框架………………………………………………………4

2内部控制的定义和特征…………………………………………………………5

2.1 企业内部控制的定义……………………………………………………5

2.2 企业内部控制的特征……………………………………………………5

3内部控制存在问题及分析原因…………………………………………………6

3.1 缺乏合理规范的内部控制制度…………………………………………6

3.2 内部控制的执行与监督、检查、考核体制不健全……………………8

3.3 缺乏风险评估机制，风险防范意识不强………………………………10

3.4 信息系统与沟通不畅……………………………………………………11

3.5 内部监督乏力……………………………………………………………11

3.6 企业人员管理制度不健全………………………………………………11

3.7 企业成本核算管理水平不足……………………………………………12

4针对主要问题完善解决思路……………………………………………………13

4.1 提高内部控制环境的建设………………………………………………13

4.2 建立和实施风险评估机制………………………………………………14

4.3 信息系统与沟通的规范化………………………………………………14

4.4 加强对内部控制的监督…………………………………………………15

4.5 强化企业内部人员管理制度……………………………………………15

4.6 优化企业成本控制的管理………………………………………………16

4.7 完善会计制度，加强财务控制…………………………………………16

5内部控制的创新…………………………………………………………………17

6结语………………………………………………………………………………18

文献