浅议企业内部控制及完善---以M公司为例

内部控制极为重要的保证现代企业经营生产活动和财产的安全，评估测试运营等风险和确保财务报表如实的反映企业经营状况。企业内部控制由内部管理环节，经营环节，财务监督环节，自我复核环节紧密相扣且相互制约。随着我国经济阶段性的发展包括疫情等众多因素，零售业面临着一半冰窖一半火热的双重境地。企业若想要生存下来，更好地生存下去，就应有着更高的要求，内部控制和风险防范首当其冲。因此本文研究的出发点是分析指出零售业企业内部控制风险存在的问题，针对性的给出一些防范和建议，对零售业领域的企业的发展具有重要意义。论文首先介绍了内部控制的概念和一些构成要素以及加强内部控制的意义。然后以M公司作为研究对象，分析内部控制的现状，结合内部控制的各要素，着重讨论了内部控制风险所涉及的若干方面，指出存在的主要问题，包括企业无法有效的策划促销活动，利用整体自身资源上的管理存在短板，企业存货，企业采购环节等等，针对性的给出应对的策略和意见，并针对优化内控的原则和目的做了表述，最后从加强完善策划部门的促销活动，对公司整体资源实行强化管理，优化人员素质方面的管理，战略引入人工智能，推动内部控制的立体创新，内部控制的考核和激励机制相结合，提出了优化M公司内部控制的具体措施。

关键词：零售企业；内部控制；M公司

目录

第1章 前言1

1.1研究背景和意义1

1.2文献综述1

1.3研究思路及方法2

第2章 企业内部控制概述4

2.1内部控制概念4

2.2内部控制的构成要素4

2.3企业加强内部控制的意义4

第3章 M公司内部控制存在的问题5

3.1 M公司简介5

3.2 M公司内部控制风险现状5

3.3 M公司内部控制存在的问题6

第4章 完善M公司内部控制的对策和建议9

4.1完善内部控制环境9

4.2加强风险管理和评估9

4.3优化和规范化控制活动10

4.4促进信息沟通和及时传递11

4.5强化内部监督11

结论12

致谢13

文献