中小企业税收筹划的问题及对策

内 容 摘 要

在市场经济高度发达的今天，我国中小企业的数量占比超过90%，更是国民经济的重要支柱。然而,由于后疫情时代国际国内局势都发生了突变，经济下行压力巨大，企业间竞争加剧，成本一直居高不下，融资也相对困难，很多的中小企业都处在倒闭的边缘。要想改善这种状况，中小企业必须提高内部管理水平，努力降本增效以提升企业的核心竞争力。税收作为企业经营中一项重要的成本支持，如何通过有效地税收筹划降低运营成本，达到降本增效的目的，便成为一项重要的课题，这也是中小企业必须要重点关注的问题。

本文研究的是中小企业的税收筹划问题,重点分析中小企业在税收筹划的过程中存在的问题，对中小企业在投资、融资、经营活动中如何合理运用税收筹划方法进行探讨,从税收筹划的基本理论入手,再结合实例分析，构建中小企业有效的税收筹划方案，提出改善中小企业税收筹划现状的建议,为中小型企业税收筹划方案设计提供有益借鉴。

关键词： 中小企业  税收筹划  问题  对策

目    录

1 导论3

1.1研究背景3

1.1研究意义3

1.1研究文献综述3

2中小企业税收筹划相关理论概述4

2.1税收筹划的含义4

2.2税收筹划的原则4

2.3中小企业税负情况分析5

2.4中小企业税收筹划的必要性5

2.4.1税收筹划帮助中小企业降本增效5

2.4.2税收筹划有利于提高企业财务管理水平5

3中小企业税收筹划存在的问题及原因分析6

3.1缺乏税收筹划意识6

3.2缺乏高素质的税收筹划人才6

3.3缺乏健全的管理体制6

3.4忽视对资产、资本结构控制7

4 T公司税收筹划案例分析7

4.1公司简介7

4.2 T公司税负分析7

4.3 T公司增值税税收筹划方案设计8

4.3.1进项税额的税收筹划9

4.3.2销项税额的税收筹划9

4.4 T公司所得税税收筹划方案设计10

4.4.1收入确认方式的税收筹划10

4.4.2收入确认时间的税收筹划10

4.5 T公司税收筹划效果分析10

4.5.1增值税税收筹划效果分析10

4.5.2企业所得税税收筹划效果分析11

5中小企业税收筹划建议11

5.1树立正确的税收筹划意识11

5.2完善企业成本核算体系12

5.3重视运用财务分析12

5.3加强与税务机关沟通12

6结论13

参 考 文 献