中小企业内部控制中存在的问题及完善对策研究

内 容 摘 要

医药产业在当前国民经济中的地位不言而喻，特别是自2020年新冠疫情爆发后，医药产业在社会中地位的占比也愈来愈大。国家对于医药行业的人才培养也越来越重视，这也意味着在未来医学这个领域中竞争和洗牌也会越发激烈。为了去适应这个新的形势，确保医药企业生产和经营有一个良好的运行，提高竞争力， 加大自己在社会资源地位中的占比。除了要加强对自己产品的一个管理，提高自己的创新能力之外，医药企业还必须建立自身风险意识，加强企业进行内部控制整体经济建设，建立一套可行的内部控制制度以及信息管理理论体系。所以本文以A企业为例，通过分析其内部控制的现状和它的管理体系，并且根据内部控制相关理论和一些同类型的医药企业比较好的管理方法及经验，针对所发现的问题提出一些建设性的思路和优化方法。

[关键词]：内部控制；医药企业；优化；财务

目  录

1绪论1

1.1研究背景1

1.2研究意义1

1.3研究方法2

1.4相关文献综述2

2内部控制概念及相关理论3

2.1企业内部控制的概念3

2.2企业内部控制理论3

2.2.1内部环境3

2.2.2风险评估3

2.2.3控制活动4

2.2.4信息与沟通4

2.2.5内部监督4

3医药企业内部控制现状分析4

3.1 A企业概况4

3.1.1A企业基本情况4

3.1.2 A企业组织机构5

3.2 A企业内部控制现状6

3.2.1A企业总体内部控制现状6

3.2.2A企业业务内部控制现状7

3.3A企业内部控制存在的问题8

3.3.1A企业整体层面内部控制8

3.3.2 A企业业务内部控制存在的问题10

4 A企业存在的优化对策11

4.1整体层面内部控制的优化11

4.1.1加强企业内部环境控制11

4.1.2完善企业内部控制的风险评估机制11

4.1.3完善内部控制活动的管理12

4.1.4加强内部控制沟通机制12

4.1.5提高企业内部控制监督力度12

4.2业务层面内部控制的优化对策13

4.2.1完善销售团队的职能与分工13

4.2.2设计优化法降低采购周期13

4.2.4规范仓储业务流程13

5结论与启示14

5.1研究结论14

5.2研究启示14

文献